公司貨幣資金管理制度（精選4篇）
1. 公司貨幣資金管理制度 篇一
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《加強貨幣資金會計控制的若干規(guī)定（征求意見稿）》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。
第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各職能部門和生產(chǎn)車間。
第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
第二章貨幣資金管理原則與依據(jù)
第六條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。
（一）公司根據(jù)實際情況，制定年度資金預(yù)算，對公司的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。
（二）公司根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計劃，編制月度資金預(yù)算，是公司月度資金管理的指令性標準。
第七條公司財務(wù)部設(shè)資金管理崗，負責(zé)收集和各部門的月度資金收支計劃，編制公司的月度資金預(yù)算，提交公司月度工作會議討論批準。
第八條批準后的月度資金預(yù)算是公司下月資金使用的準則，必須嚴格遵守。預(yù)算外資金的'使用由使用部門申請，主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同批準后,財務(wù)部方可辦理。
第九條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
第十條單位應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請。單位有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批。審批人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當拒絕批準。
(三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支付。出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。
第三章現(xiàn)金管理
第十一條公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則與本制度的規(guī)定。
第十二條財務(wù)部是公司會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統(tǒng)一辦理。
第十三條會計、出納人員應(yīng)嚴格職責(zé)分工，出納人員的資格由財務(wù)部和企管部審查認可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
第十四條現(xiàn)金收入要當天入賬，當天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應(yīng)有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項。
第十五條現(xiàn)金收入須由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票，及時編制收款憑證，出納清點現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。
第十六條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關(guān)負責(zé)人審核批準，并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準確，不得涂改。
第十七條現(xiàn)金的使用范圍
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬；
（三）根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金；
（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其它支付；
（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（六）結(jié)算起點1000元以下的零星支出；
（七）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
2. 公司貨幣資金管理制度 篇二
一、目錄
組織機構(gòu)
相關(guān)部門和人員的職責(zé)
設(shè)備、備件采購管理制度
設(shè)備（計劃）檢修管理制度
設(shè)備檢修質(zhì)量跟蹤管理制度
設(shè)備巡檢管理制度
設(shè)備潤滑、保養(yǎng)管理制度
重點設(shè)備性能跟蹤管理制度
設(shè)備事故處置制度
備件倉庫管理制度
設(shè)備報廢處置制度
固定資產(chǎn)管理制度
技術(shù)資料、圖紙管理制度
設(shè)備管理的考核制度
組織機構(gòu)和管理流程
二、相關(guān)部門和人員的職責(zé)
1、設(shè)備管理中廠長的職責(zé)
（1）批準設(shè)備年大修計劃。
（2）重點設(shè)備的改造審批工作。
（3）重要備件的采購審批工作。
（4）審批設(shè)備報廢處置工作。
（5）組織重大設(shè)備事故的處理工作。
（6）批準設(shè)備管理考核結(jié)果。
（7）批準有關(guān)設(shè)備資金開支的支付計劃。
2、設(shè)備部長的職責(zé)
（1）制定設(shè)備年大修計劃和設(shè)備技術(shù)改造工作。
（2）批準和審核設(shè)備、備品備件的采購申請、計劃。
（3）制定設(shè)備運轉(zhuǎn)率和機物料、能源消耗考核指標。
（4）制定或批準設(shè)備檢修計劃，并檢查實施情況。
（5）組織實施本廠的設(shè)備維修、保養(yǎng)、檢修及技術(shù)改造工作。
（6）督促檢查各相關(guān)部門對設(shè)備管理制度的執(zhí)行情況，并實施考核。
（7）主持設(shè)備管理理論和先進經(jīng)驗、先進技術(shù)的推廣。
（8）制定和審批設(shè)備操作規(guī)程。
（9）組織或督促有關(guān)部門進行員工的設(shè)備操作、維護、檢修、管理業(yè)務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)工作。
（10）組織重大設(shè)備事故的調(diào)查、分析、處理工作。
（11）審核有關(guān)設(shè)備資金開支的支付計劃。
（12）審核設(shè)備管理考核結(jié)果
（13）對設(shè)備管理負有主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
3、車間副主任的職責(zé)
（1）對車間維修班工作負有主要領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，并在工作中給予技術(shù)指導(dǎo)。
（2）負責(zé)督促和檢查車間維修班對設(shè)備進行維護、潤滑保養(yǎng)、檢修、巡檢的完成情況。
（3）制定車間月設(shè)備檢修計劃，并監(jiān)督實施。
（4）制定車間月設(shè)備、備件采購計劃。
（5）組織實施本車間的設(shè)備維護、保養(yǎng)、檢修及技術(shù)改造工作。
（6）努力完成設(shè)備運轉(zhuǎn)率和機物料、能源消耗考核指標。
（7）組織員工進行設(shè)備操作、維護、檢修、技術(shù)培訓(xùn)工作。
（8）負責(zé)全車間設(shè)備的不定時巡檢職責(zé)。
（9）組織設(shè)備事故的調(diào)查、分析、處理工作。
（10）對車間設(shè)備管理負有主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（11）完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。
4、設(shè)備科長的職責(zé)
（1）完成各車間月設(shè)備、備件采購計劃。
（2）負責(zé)設(shè)備款項的賬務(wù)管理和支付申請工作。
（3）對車間維修班工作負有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，并在工作中給予技術(shù)指導(dǎo)。
（4）檢查維修班設(shè)備維護、檢修等基礎(chǔ)管理臺帳的建立情況。
（5）監(jiān)督車間月設(shè)備檢修計劃實施的情況及驗收，并進行檢修質(zhì)量跟蹤管理工作。
（6）負責(zé)全廠設(shè)備的不定時巡檢職責(zé)。
（7）下達設(shè)備整改通知，并監(jiān)督實施。
（8）組織員工進行設(shè)備操作、維護、檢修、技術(shù)培訓(xùn)工作。
（9）組織設(shè)備事故的調(diào)查、分析、處理工作。
（10）完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。
5、設(shè)備管理員的職責(zé)
（1）負責(zé)全廠重點設(shè)備的定期巡檢工作，并做好相關(guān)記錄。
（2）做好全廠重點設(shè)備的性能跟蹤管理工作。
（3））建立所有設(shè)備潤滑點及要求的臺帳，并記錄實施情況。
（4）負責(zé)全廠儀器、儀表、計量設(shè)備周期檢驗的管理工作。
（5）負責(zé)建立全廠固定資產(chǎn)臺帳及收集相關(guān)技術(shù)資料的工作。
（6）做好對倉管員和倉庫的管理工作。
（7）負責(zé)機加工非標件的圖紙繪制和集團公司機修廠加工件的聯(lián)系工作。
（8）完成設(shè)備運轉(zhuǎn)率和機物料消耗、能源消耗的考核統(tǒng)計。
（9）完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。
6、維修班長的職責(zé)
（1）協(xié)助車間副主任完成月設(shè)備檢修計劃和備件采購計劃。
（2）負責(zé)對本班設(shè)備維修人員進行全面的管理工作，包括本班人員的出勤記錄。
（3）組織實施本車間的設(shè)備維護、保養(yǎng)、檢修及技術(shù)改造工作。
（4）負責(zé)維修工作的人員安排，并提供維修方案及要求。
（5）負責(zé)檢查維修任務(wù)的完成情況。
（6）完成本班設(shè)備管理要求的基礎(chǔ)管理臺帳的建立和記錄工作。
（7）負責(zé)全車間設(shè)備的不定時巡檢職責(zé)。
（8）組織員工進行設(shè)備維護、檢修的技術(shù)培訓(xùn)工作。
（9）完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。
7、設(shè)備維修人員的職責(zé)
（1）實施本車間的設(shè)備維護、保養(yǎng)、檢修及技術(shù)改造工作。
（2）所有維修人員都負有保證設(shè)備達到正常運轉(zhuǎn)率的職責(zé)。
（3）日班維修人員負責(zé)全車間設(shè)備日班的維修和不定時巡檢的職責(zé)。
（4）值班維修人員負責(zé)全車間設(shè)備的定時巡檢職責(zé)。
（5）值班維修人員負責(zé)處理當班設(shè)備故障，并認真填寫值班記錄和設(shè)備巡檢記錄。
（6）完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。
8、技術(shù)員的職責(zé)
（1）參與購進物資的驗收（數(shù)量）的職責(zé)。
（2）準確提供物資的購進和月消耗報表的職責(zé)。
（3）熟悉備品備件名稱、性能、用途。
9、設(shè)備科的職責(zé)
（1）提供保證生產(chǎn)設(shè)備正常運行所需零配件。
（2）收集、提供相關(guān)技術(shù)資料，并給予設(shè)備的技術(shù)支持。
（3）負責(zé)督促和檢查車間維修班對設(shè)備進行維護、潤滑保養(yǎng)、檢修、巡檢的完成情況。
（4）組織設(shè)備事故的調(diào)查、分析、處理工作。
（5）督促檢查各相關(guān)部門對設(shè)備管理制度的執(zhí)行情況，并實施考核
10、維修班的職責(zé)
（1）保證設(shè)備達到正常運轉(zhuǎn)率的職責(zé)。
（2）實施本車間的設(shè)備維護、保養(yǎng)、檢修及技術(shù)改造工作。
（3）努力完成車間機物料消耗、能源消耗考核指標。
（4）保證車間順利完成生產(chǎn)任務(wù)的職責(zé)。
（5）做好本班區(qū)域清潔衛(wèi)生。
（6）保證廢舊材料堆場整齊、有序。
三、設(shè)備、備件采購管理制度
第一條為保證設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，在設(shè)備檢修時能及時領(lǐng)用相關(guān)材料和備件，同時，為保證備件質(zhì)量，降低消耗、降低成本、降低倉庫庫存，特制定本制度。
第二條設(shè)備、備件的采購必須遵照《興隆縣福成水泥有限公司生產(chǎn)用備品備件采購使用流程》，否則，按采購金額的10%處罰采購責(zé)任人。
第三條各車間副主任、機修班長根據(jù)生產(chǎn)設(shè)備和備件庫存情況，在當月25日前，將下月生產(chǎn)所需備件計劃報廠長審批。逾期處罰責(zé)任人每天100元。
第四條備件采購計劃必須注明備件型號、規(guī)格（關(guān)鍵尺寸）、數(shù)量、品質(zhì)要求及使用時間，非標件需注明主要參數(shù)或附帶圖紙，否則，處罰申請人200元，且不列入采購計劃。
設(shè)備部長在當月26日前，將下月生產(chǎn)所需的備件計劃審批后交設(shè)備科整理，設(shè)備科于當月27日前報公司采購部存檔，并進行采購。逾期處罰責(zé)任人每天100元。
采購均進行比價采購。設(shè)備、備件比價小組由廠長、設(shè)備部長、設(shè)備科長三人組成。采購的物資需由采購比價小組三人同意簽字后進行，否則，按采購金額的10%處罰采購責(zé)任人。
第七條設(shè)備備件進庫前，必須經(jīng)車間、設(shè)備科組織相關(guān)三人以上人員進行驗收、簽字。發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題的，應(yīng)退貨。
第八條不允許節(jié)假日或休息時間采購物資進倉庫，否則，處罰責(zé)任人500元/次。
第九條自采購申請批準后，一個月內(nèi)未采購回的備件，處罰采購責(zé)任人500元，二個月內(nèi)未采購回的備件，處罰采購責(zé)任人1000元。若因此造成損失的，采購員負主要責(zé)任。
根據(jù)采購申請已采購的物資，自購回之日起，兩個月未使用的，按采購金額的10%處罰申請人；三個月未使用的，按采購金額的20%處罰申請人；超過三個月未使用的，按采購金額的30%處罰申請人。
第十一條急件的采購可以不安正常的采購程序，但采購后次月內(nèi)必須補辦有關(guān)手續(xù)，否則，處罰相關(guān)人員每人500元。
第十二條各車間、部門每月急件不能超過兩次，否則，處罰申請人500元。
第十三條未辦有采購申請的備件均為急件。
四、設(shè)備（計劃）檢修管理制度
第一條為提高設(shè)備運轉(zhuǎn)率、保證檢修質(zhì)量，保證檢修安全和現(xiàn)場文明，特制定本制度。
第二條各車間副主任根據(jù)生產(chǎn)設(shè)備的運行情況，在當月25日前，將下月設(shè)備檢修計劃報設(shè)備部長審批。逾期處罰責(zé)任人每天100元。
第三條設(shè)備部長根據(jù)設(shè)備檢修計劃，同設(shè)備科、車間相關(guān)人員商定計劃檢修實施方案，并于月底生產(chǎn)調(diào)度會上傳達和安排。
第四條設(shè)備科根據(jù)計劃檢修安排的工作，一是建立相關(guān)臺帳，二是準備檢修所需物資。
第五條設(shè)備停機維修，維修前，必須掛有鮮明的停機標志，違反者，按一次每人200元處罰。
第六條維修結(jié)束后，維修人員必須對維修現(xiàn)場進行清理，對終止維修1小時的現(xiàn)場，發(fā)現(xiàn)還存有配件、工具、停機標志等維修垃圾的情況，按一次每人50元處罰。
第七條維修結(jié)束后，不安規(guī)定做好維修記錄，處罰維修班長每次50元，若屬值班維修的，則處罰值班維修人員每次50元。以第二天后的檢查為準。
第八條屬于計劃檢修的，檢修結(jié)束后，不按規(guī)定做好檢修質(zhì)量驗收簽字的，處罰設(shè)備科長每次50元，以第二天后的檢查為準。
屬于計劃檢修的，檢修結(jié)束后，不安規(guī)定做好《設(shè)備計劃檢修登記表》，處罰設(shè)備科長每次50元，以第二天后的檢查為準。
第十條設(shè)備部長或設(shè)備科安排的臨時檢修任務(wù)，由設(shè)備科以書面（整改）的形式下達到車間，未及時下達，處罰設(shè)備科長100元。
第十一條車間接整改通知后，未按時整改的，處罰車間相關(guān)責(zé)任人每人200元。
第十二條維修過程中的安全管理規(guī)定遵照《水泥廠安全管理制度》之規(guī)定執(zhí)行。
五、設(shè)備檢修質(zhì)量跟蹤管理制度
第一條為保證設(shè)備檢修質(zhì)量、提高設(shè)備運轉(zhuǎn)率，提高維修工工作的責(zé)任心和維修技能，特制定本制度。
第二條值班期間實施維修的人員必須記錄檢修內(nèi)容在值班記錄上，發(fā)現(xiàn)不做記錄的，一次處罰50元。
第三條屬計劃檢修的，檢修后，參加檢修的人員必須簽字，否則，處罰當事人20元，處罰設(shè)備科長50元。
第四條對當天發(fā)生復(fù)修的設(shè)備，處罰前次檢修人員每人100元。
對當月發(fā)生復(fù)修的設(shè)備，處罰前次檢修人員每人10元。第二次復(fù)修，處罰前次檢修人員每人20元。
第三次復(fù)修，處罰前次檢修人員每人30元。
第六條計劃檢修后的設(shè)備當月發(fā)生復(fù)修，處罰參加檢修人員20元，處罰維修班長30元，處罰車間副主任50元，處罰設(shè)備科長30元。
第七條對經(jīng)常出故障，特指單月發(fā)生三次以上故障的問題，車間不能解決的，車間需書面向廠領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)，由廠領(lǐng)導(dǎo)組織解決。
第八條設(shè)備技術(shù)改造的設(shè)備，在試運行階段，不列入本制度考核。
六、設(shè)備巡檢管理制度
第一條為提高設(shè)備運轉(zhuǎn)率，保證設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，保證正常生產(chǎn)，及防止重大設(shè)備事故的發(fā)生，特制定本制度。
第二條負有巡檢職責(zé)的人員為：
（1）值班維修工的定時巡檢；
（2）值班操作工的定時巡檢；
（3）日班維修工的不定時巡檢：
（4）設(shè)備管理員對重要設(shè)備的定時巡檢；
（5）車間副主任、設(shè)備科長不定時的巡檢。
第三條定時巡檢：設(shè)備處于運行時，按規(guī)定的時間間隔巡檢特定設(shè)備的巡檢稱為定時巡檢。時間間隔由車間根據(jù)設(shè)備重要等級自行確定，但最長不得超過3小時。設(shè)備處于停機狀態(tài)時，無需定時巡檢。
第四條不定時巡檢：不論設(shè)備處于運行狀態(tài)還是停機在狀態(tài)，按最長的時間間隔，對設(shè)備進行系統(tǒng)或全面的巡檢工作稱為不定時巡檢。不定時巡檢最長的時間間隔不得超過3天。
第五條不按規(guī)定的時間實施巡檢工作的，發(fā)現(xiàn)一次處罰200元。
第六條未進行巡檢而做虛假記錄的，發(fā)現(xiàn)一次處罰500元。
第七條巡檢后，不按規(guī)定做好巡檢記錄的，發(fā)現(xiàn)一次處罰100元。
第八條巡檢后，發(fā)現(xiàn)問題不及時匯報的，發(fā)現(xiàn)一次處罰500元。
第九條巡檢后，發(fā)現(xiàn)問題不及時處理的，發(fā)現(xiàn)一次處罰500元。
第十條巡檢后，未及時發(fā)現(xiàn)問題的，且未造成事故的，發(fā)現(xiàn)一次，事后按問題發(fā)生的情況分析處罰。情況分析由設(shè)備部長、設(shè)備科長、車間主任、副主任負責(zé)。
第十一條巡檢后，未及時發(fā)現(xiàn)問題的，且造成事故的，發(fā)生一次，事后按事故損失接受處罰。事故損失小于5000元的，處罰當事人1000元；事故損失大于5000元（含5000元）的，接受公司事故處理組調(diào)查處罰。
第十二條巡檢內(nèi)容及要求由各車間根據(jù)各崗位的操作規(guī)程和崗位職責(zé)制定。
七、設(shè)備潤滑、保養(yǎng)管理制度
第一條為提高設(shè)備運轉(zhuǎn)率，在全面、細致進行設(shè)備維護、潤滑保養(yǎng)的同時降低消耗，特制訂本制度。
第二條設(shè)備科按設(shè)備流程制定全廠設(shè)備潤滑點，并根據(jù)重要程度和潤滑頻率把各潤滑點分類編排，分為天、周、月、年四類，同時注明潤滑油種類、數(shù)量。
第三條車間各部門嚴格按潤滑要求完成潤滑工作，并做好記錄。不做記錄的，處罰責(zé)任人50元。
第四條對不按規(guī)定進行潤滑的崗位，處罰崗位領(lǐng)導(dǎo)100元，處罰責(zé)任人100元。
第五條對確因特殊原因不能按時完成潤滑工作的，必須如實報設(shè)備科備案，并注明完成時間。否則，按本規(guī)定第四條處罰。
第六條對不進行潤滑工作而弄虛作假填報記錄的，一經(jīng)查處，處罰填報人500元。
第七條潤滑后現(xiàn)場不得留有明顯油污，否則，查處一次，處罰責(zé)任人50元。
第八條廢油需收集交倉庫處理，不得隨地潑撒，否則，查處一次，處罰責(zé)任人100元。
第九條設(shè)備科每月對車間各部門設(shè)備潤滑情況作檢查，并將檢查結(jié)果上報設(shè)備部長。逾期，處罰責(zé)任人每天50元。
配電室每二月需進行不少于一次的除塵清潔工作，此項工作未進行，或沒有工作記錄的，處罰相關(guān)人員每人100元。
第十一條車間各電氣控制箱，每月需進行不少于一次的除塵清潔工作。此項工作未進行，或沒有工作記錄的，處罰相關(guān)人員每人100元。
第十二條磨機（繞線式）電機，每月需進行不少于一次的除塵清潔工作，此項工作未進行，或沒有工作記錄的，處罰相關(guān)人員每人100元。
第十三條廠區(qū)照明設(shè)施，每月必須做一次全面的檢修，每季度進行一次除塵工作，月底檢查發(fā)現(xiàn)不能點亮的，每盞燈處罰維修班100元；積灰嚴重的，每盞燈處罰維修班50元。
八、重點設(shè)備性能跟蹤管理制度
第一條為防止重點設(shè)備故障給生產(chǎn)帶來較大的影響，避免重大設(shè)備事故，減小設(shè)備事故造成的損失，特制訂本制度。
第二條重點設(shè)備由設(shè)備科負責(zé)建檔管理，并由設(shè)備管理員定時巡檢。
第三條對設(shè)備管理員的定時巡檢管理，遵照《設(shè)備巡檢管理制度》進行。
第四條具有重點設(shè)備不定期巡檢職責(zé)的人為：設(shè)備部長、設(shè)備科長、車間副主任。
第五條巡檢發(fā)現(xiàn)重點設(shè)備有問題的，必須及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，否則，處罰相關(guān)人員200元。
第六條對重點設(shè)備的維護和檢修，工作后，不光維修班做好記錄，設(shè)備科必須同時做好詳細記錄。否則，處罰設(shè)備科每次200元。以第二天后的檢查為準。
第七條重點設(shè)備的檢修記錄，除了時間、人員外，還必須記錄故障原因、檢修方法、處理結(jié)果、相關(guān)技術(shù)參數(shù)。
第八條對重點設(shè)備的檢修，檢修后，必須由設(shè)備副廠長組織設(shè)備科長、車間副主任進行檢修質(zhì)量驗收，并簽字認可。
九、設(shè)備事故處置制度
第一條為加強設(shè)備管理的責(zé)任心，防止重大設(shè)備事故的發(fā)生，分清設(shè)備事故的責(zé)任，特制定本制度。
第二條設(shè)備事故：指設(shè)備損壞未按正常使用規(guī)律損壞，且損壞程度超過正常值的事故。發(fā)生設(shè)備事故絕大部分情況是人的因素造成。對發(fā)現(xiàn)問題不及時處理的設(shè)備，或長時間不做檢查的設(shè)備，不按操作規(guī)程操作的設(shè)備，易發(fā)生設(shè)備事故。設(shè)備事故分一般設(shè)備事故和重大設(shè)備事故。
第三條一般設(shè)備事故：直接損失小于1萬元的設(shè)備事故。
第四條重大設(shè)備事故：直接損失大于1萬元（含1萬元）的設(shè)備事故。
第五條對新安裝的設(shè)備，未按設(shè)備技術(shù)要求進行調(diào)試，造成設(shè)備損壞的'一般設(shè)備事故，當事人承擔(dān)20%的賠償。
第六條對燒電機的一般設(shè)備事故，維修班承擔(dān)30%的賠償，車間當班操作人員承擔(dān)10%的賠償。
第七條對提升機掉落的一般設(shè)備事故，處罰維修班500元。
第八條對皮帶機皮帶劃破的一般設(shè)備事故，維修班承擔(dān)20%的賠償，車間當班操作人員處罰200元。
第九條對鏟車爆胎的一般設(shè)備事故，鏟車班承擔(dān)20%的賠償，并處罰鏟車班長100元。
第十條直接損失小于5萬元的重大設(shè)備事故，由廠成立設(shè)備事故調(diào)查組調(diào)查處理。廠設(shè)備事故調(diào)查組的成員為：廠長、設(shè)備副廠長、設(shè)備科長、車間主任、車間副主任組成。
第十一條直接損失大于5萬元（含5萬元）的重大設(shè)備事故，由廠直接報公司成立調(diào)查組調(diào)查處理。
十、備件倉庫管理制度
第一條為使倉庫管理工作規(guī)范化，保證倉庫和庫存物資的安全、完整，更好、及時地為生產(chǎn)服務(wù)，結(jié)合本廠的具體情況，特制定本制度。
第二條倉庫備品備件必須按類別整齊存放，庫內(nèi)保持清潔衛(wèi)生。違反本條罰款50元/次。
第三條各類備品備件銘牌、標志齊全，帳務(wù)健全，臺帳齊全。缺1項處罰25元。
第四條必須熟悉各種常用備件的名稱、規(guī)格型號、大致數(shù)量、擺放位置，設(shè)備科作不定期抽查5～10種，不合格1項罰款25元。
第五條保持消防器材干凈、有效，否則處罰50元/次。
第六條庫存物資帳物不符，所缺物資倉管人員照價賠償，每月沒有按規(guī)定時間向財務(wù)科、設(shè)備科提交的各種報表，缺1種報表處罰50元，填報數(shù)據(jù)不準確性和不真實，每項處罰25元。
第七條脫崗每次處罰100元，串崗每次處罰200元，睡崗每次處罰50元，遲到、早退則按水泥廠相關(guān)勞動紀律規(guī)定進行處罰。
第八條因在崗期間沒有看管好或者下班期間沒有上鎖導(dǎo)致物資流失，倉管人員照價賠償，若倉庫被盜必須及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便及時組織調(diào)查，追回流失物資，否則由倉管人員自己承擔(dān)損失。
第九條值班期間倉管人員必須及時提供庫內(nèi)物資，確保生產(chǎn)正常運行，否則處罰50元/次，若不能及時提供物資造成其它經(jīng)濟損失則由倉管人員自行承擔(dān)。
下班期間，如因生產(chǎn)上急需備件時，要隨叫隨到，不得推諉，否則，一次處罰100元。
第十二條倉管人員在交接手續(xù)時必須清點物資，確保帳物相符。帳物不符不予接手，否則由接手人自行承擔(dān)缺失物資的全部經(jīng)濟損失。
十一、設(shè)備報廢處置制度
第一條為進一步做好設(shè)備管理，在明確設(shè)備報廢程序的同時，不允許未報廢的物資當報廢處置，也不允許報廢的物資當未報廢處置，特制定本制度。
第二條需要報廢設(shè)備時，應(yīng)由使用部門提出申請，由設(shè)備科組織財務(wù)、安全、技術(shù)等有關(guān)部門，組織進行審查和鑒定。確定符合報廢條件的，可填寫申請報廢。
第三條已超過規(guī)定使用年限，其主要結(jié)構(gòu)破壞，精密度極差，經(jīng)技術(shù)經(jīng)濟分析和鑒定后，無大修價值時，可以報廢。
第四條由于意外事故，使設(shè)備損壞極為嚴重，確已無法修復(fù)時，可以報廢。
第五條設(shè)備雖未損壞，但因其技術(shù)陳舊，、性能低劣、能耗高、效益差、經(jīng)過技術(shù)經(jīng)濟分析，可以報廢。
第六條大修費用超過設(shè)備原值70%時，可以報廢。
第七條由于擴建、改建、工藝改造等原因，必須拆除的設(shè)備已不能改作它用，其凈值低于原值50%時，可以報廢。
第八條國家指定淘汰的設(shè)備，要及時予以報廢。
第九條廢舊材料堆放處由車間維修班負責(zé)管理。發(fā)現(xiàn)能用的材料和不能用的材料堆在一起，處罰維修班200元，車間副主任100元。
第十條鋼鍛、鋼球房由車間磨機班負責(zé)管理。發(fā)現(xiàn)能用的材料和不能用的材料混堆在一起，處罰磨機200元，車間主任100元。
第十一條廢的潤滑油由倉庫負責(zé)管理。發(fā)現(xiàn)新油和廢油混堆在一起，或廢油沒貼標示，處罰設(shè)備科200元，處罰倉管員100元。
十二、固定資產(chǎn)管理制度
第一條為加強對廠里固定資產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施的管理，建立健全固定資產(chǎn)臺帳，防止固定資產(chǎn)流失，特制定本制度。
單臺設(shè)備價值超過1000元的必須建立固定資產(chǎn)臺帳。
第三條對新購進的設(shè)備，次月未建立固定資產(chǎn)臺帳的，處罰設(shè)備管理員100元。
第四條建立的固定資產(chǎn)臺帳不全面，處罰設(shè)備管理員100元。
第五條每年年底，由設(shè)備部長組織設(shè)備科對全廠固定資產(chǎn)進行清點，并檢查固定資產(chǎn)臺帳的建立情況。
第六條對不常用的公用工具，如千斤頂、葫蘆等由倉庫保管，使用時使用者必須在倉庫登記，否則，處罰倉管員和使用人員各50元。
第七條對常用的公用工具，以班組的名譽在倉庫領(lǐng)用登記，設(shè)備管理員每三月做一次清點，發(fā)現(xiàn)有遺失的，由領(lǐng)用班組負責(zé)賠償。
第八條未經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)批準，任何人不得私自挪用、租用固定資產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施，特別是汽車、鏟車、公用工具、房屋設(shè)施等，違者，處罰1000元。
第九條固定資產(chǎn)報廢程序遵照《設(shè)備報廢處置制度》
十三、技術(shù)資料、圖紙管理制度
第一條為加強設(shè)備管理，充分發(fā)揮技術(shù)資料和圖紙的作用，正確維護和使用好設(shè)備，提高處理設(shè)備的效率，特制定本制度。
第二條全廠的設(shè)備技術(shù)資料和圖紙，統(tǒng)一由設(shè)備科設(shè)備管理員收存。
第三條技術(shù)資料需準備至少兩份，一份交集團公司檔案室保管，一份由設(shè)備科保管。
第四條新購制的設(shè)備，必須向生產(chǎn)廠家索取產(chǎn)品說明書、或圖紙等技術(shù)資料。否則，處罰責(zé)任人200元。
第五條任何人不得私自收藏未建檔的技術(shù)資料，否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處罰500元。
第六條使用技術(shù)資料，必須向設(shè)備管理員辦理登記手續(xù)，并注明歸還時間。
第七條使用技術(shù)資料后，超時未歸還的，一次處罰50元。
第八條使用技術(shù)資料，造成損壞的，處罰100元。
第九條使用技術(shù)資料，造成遺失的，處罰500元。
使用技術(shù)資料，不得任意涂改和作標記，否則處罰100元。
第十一條確實要涂改的技術(shù)資料，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可改動。
第十二條技術(shù)資料無故遺失的，處罰設(shè)備管理員200元。
第十三條對已加工過的外協(xié)加工件的圖紙，設(shè)備科必須備份，否則，處罰設(shè)備科100元。
十四、設(shè)備管理的考核制度
第一條為落實設(shè)備的各項管理，制定以下有關(guān)設(shè)備管理的考核制度。
第二條設(shè)備運轉(zhuǎn)率考核制度：針對水泥廠的重要生產(chǎn)線生料磨機、窯、超細粉磨機、水泥磨機分別制定相應(yīng)的設(shè)備運轉(zhuǎn)率指標（%）。在剔出庫滿停機、限電、無料停機三種特殊原因造成的停機外，設(shè)備運轉(zhuǎn)率（%）的高低，直接反應(yīng)了設(shè)備維護的好壞。被考核部門是各車間維修班。設(shè)備運轉(zhuǎn)率（%）每升高、降低1%，獎、扣車間維修班100元。每月進行統(tǒng)計考核，此項考核納入水泥廠每年經(jīng)濟責(zé)任制考核的內(nèi)容。
第三條設(shè)備維修費用的考核制度：對熟料生產(chǎn)線、超細粉生產(chǎn)線、水泥生產(chǎn)線分別制定相應(yīng)的設(shè)備維修費指標（噸產(chǎn)品設(shè)備維修費），被考核部門是各車間維修班。按節(jié)約、超出部分的10%進行獎扣。每月進行統(tǒng)計考核，此項考核納入水泥廠每年經(jīng)濟責(zé)任制考核的內(nèi)容。
第四條設(shè)備潤滑用油考核考核制度：對使用設(shè)備潤滑用油的各部門分別制定相應(yīng)的設(shè)備潤滑用油指標（每月多少油），被考核部門是各車間部門和維修班、機動班。按節(jié)約、超出部分的10%進行獎扣。每月進行統(tǒng)計考核，此項考核納入水泥廠每年經(jīng)濟責(zé)任制考核的內(nèi)容。
第五條設(shè)備效能（電耗）的考核制度：對熟料生產(chǎn)線、超細粉生產(chǎn)線、水泥生產(chǎn)線分別制定相應(yīng)的電耗指標（噸產(chǎn)品電耗），被考核部門是各車間、部門。熟料線、超細粉線按節(jié)約、超出部分的10%進行獎扣；水泥線按節(jié)約部分的5%進行獎勵，超出部分的3%進行處罰。每月進行統(tǒng)計考核，此項考核納入水泥廠每年經(jīng)濟責(zé)任制考核的內(nèi)容。
《水泥廠設(shè)備管理制度》自頒布之日起執(zhí)行，各車間、部門的管理考核制度與本制度發(fā)生沖突的，一律以本制度為準。
3. 公司貨幣資金管理制度 篇三
1.目的：為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。
2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應(yīng)在本規(guī)定權(quán)限內(nèi)制定本單位貨幣資金管理權(quán)限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務(wù)部備案。
3.貨幣資金日常管理
貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產(chǎn)經(jīng)營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。
3.1財務(wù)部的管理權(quán)限
3.1.1公司財務(wù)部內(nèi)部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機構(gòu)。對外辦理融資業(yè)務(wù)，對內(nèi)集中管理銷貨回款、按計劃及工作進度向分公司和控股子公司撥付生產(chǎn)經(jīng)營資金、辦理公司總部其他資金收、付業(yè)務(wù)。分子公司未經(jīng)公司批準無權(quán)自行對外融資；
3.1.2公司財務(wù)部對貨幣資金實行計劃管理，對其收支進行綜合平衡，嚴格控制，確保生產(chǎn)經(jīng)營所需資金及時籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據(jù)公司的審批權(quán)限經(jīng)由公司主要負責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并在財務(wù)部內(nèi)部銀行辦理相應(yīng)手續(xù)后才能支付；
3.1.3財務(wù)部（含分、子公司財務(wù)部，下同）根據(jù)各職能部門提供的貨幣收支計劃，進行綜合平衡，按年、季、月編制公司資金平衡計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后，嚴格按計劃執(zhí)行，并認真做好貨幣資金收支的日常管理工作；
3.1.4財務(wù)部有權(quán)拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，辦理追加計劃手續(xù)，財務(wù)部視其當時資金狀況，予以安排支付。
3.2各職能部門的管理權(quán)限
3.2.1總工辦負責(zé)執(zhí)行材料物資采購支出計劃和多余材料物資銷售處理，并有效控制存貨（儲備資金）、應(yīng)付帳款（含預(yù)付帳款）的資金占用水平：負責(zé)備品備件采購支出及購進固定資產(chǎn)指標，并有效控制庫存設(shè)備、備品備件、應(yīng)付帳款（含預(yù)付帳款）的資金占用水平；負責(zé)并有效控制藥政、質(zhì)量管理等方面的費用支出計劃；
3.2.2商務(wù)部負責(zé)產(chǎn)品銷售收入和營銷費用指標，有效控制存貨（發(fā)出產(chǎn)品）、應(yīng)收帳款的資金占用水平；按公司年度銷售政策有效控制營銷費用指標；
3.2.3負責(zé)生產(chǎn)的分公司、子公司除負責(zé)水、電、氣和制造費用指標，有效控制在產(chǎn)品、自制半成品的資金占用水平，還需有效控制原材料采購、成品存貨資金占用水平；
3.2.4廣告部負責(zé)廣告費用支出指標，按公司批準的計劃有效控制廣告支出總額并按工作進度使用資金；
3.2.5總經(jīng)辦負責(zé)業(yè)務(wù)接待費、小車費用及其他辦公費用支出指標，在保證公司業(yè)務(wù)正常開展的前提下，勵行節(jié)約，減少支出；
3.2.6信息部負責(zé)公司信息及網(wǎng)站建設(shè)維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.7市場部負責(zé)市場研發(fā)支出指標，按公司計劃有效控制市場研發(fā)支出總額；
3.2.8證券部負責(zé)公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.9、人力資源部負責(zé)公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。
3.3貨幣資金收支信息反饋
3.3.1財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的`涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理；
3.3.2公司財務(wù)部內(nèi)部銀行應(yīng)按日向銷售公司提交銷貨回款清單，定期與分公司、子公司財務(wù)部核對資金往來帳務(wù)；
3.3.3財務(wù)部應(yīng)于當日下午下班前向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報送貨幣資金收支日報表，按月報送貨幣資金收支情況表，并提出相應(yīng)建議；
3.3.4財務(wù)部應(yīng)及時掌握貨幣資金收支信息，有權(quán)參加產(chǎn)品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態(tài)。
4.現(xiàn)金管理
4.1現(xiàn)金使用范圍包括：
4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；
4.1.2支付個人勞務(wù)報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務(wù)報酬；
4.1.3根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出；
4.1.5向不用銀行結(jié)算的個人或單位收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價款；
4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
4.1.7結(jié)算起點以下的零星支出；
4.1.8人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
4.2現(xiàn)金庫存限額。根據(jù)的遠近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現(xiàn)金時，提前與開戶行聯(lián)系，取款當日將現(xiàn)金支付完畢。
4.3財務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應(yīng)與電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到帳帳、帳實相符。
4.4出納人員工作職責(zé)
4.4.1出納人員必須根據(jù)會計人員填制的內(nèi)容完整、手續(xù)齊全的現(xiàn)金收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記“現(xiàn)金日記帳”；
4.4.2現(xiàn)金收付款憑證必須大小寫金額相符，原始單據(jù)齊備，且審簽手續(xù)齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項，并當面點清；
4.4.3收付款項辦理完畢，出納人員在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納員名章戳記，對報銷的附件加蓋“附件”戳記；
4.4.4對內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，出納人員有權(quán)拒絕辦理；
4.4.5每日終了，出納人員應(yīng)計算當日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫存現(xiàn)金實存額核對，做到帳實相符，日清月結(jié)；
4.4.6在實現(xiàn)電算化條件下，現(xiàn)金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負責(zé)。
4.5現(xiàn)金內(nèi)部控制
4.5.1出納人員無權(quán)進行現(xiàn)金帳務(wù)的處理，不得先收或付款后，才將單據(jù)交會計人員制單；
4.5.2收付款事項，必須有人經(jīng)手、有人驗收、有人批準，做到憑證規(guī)范、手續(xù)齊全。原始憑證不得涂改；不得超過國家規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；不得超過銀行核定的庫存限額留存現(xiàn)金；不得坐支現(xiàn)金；不得以“白條”充抵庫存現(xiàn)金；不得保留帳外現(xiàn)金（公款）；
4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查、核實，確保現(xiàn)金帳帳相符、帳實相符。
5.銀行存款管理
5.1嚴格執(zhí)行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結(jié)算制度》，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進行。根據(jù)工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發(fā)的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規(guī)定進行。
5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務(wù)部內(nèi)部銀行管理，經(jīng)公司財務(wù)部同意，可以在工作就近地開設(shè)一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業(yè)務(wù)。特殊情況需使用基本賬戶的，需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。
5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業(yè)務(wù)活動，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。
5.4按照《銀行結(jié)算制度》規(guī)定，正確運用銀行結(jié)算方式。目前采用的結(jié)算方式一般有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算等。
5.5銀行存款內(nèi)部控制
5.5.1財務(wù)部內(nèi)部銀行設(shè)置“銀行存款”科目進行銀行存款總分類核算。并設(shè)立訂本式“銀行存款日記帳”，對銀行存款的收付結(jié)存進行序時登記。出納人員根據(jù)銀行存款收付憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記入帳。“銀行存款日記帳”的月末余額必須與“銀行存款”總帳的月末余額相符；
5.5.2月份終了，“銀行存款日記帳”應(yīng)與“銀行存款對帳單”核對。如有未達帳項需將已經(jīng)入帳而銀行未入帳的項目和銀行已入帳而未入帳的項目編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。經(jīng)過調(diào)整后，銀行存款帳面余額應(yīng)與銀行對帳單余額相符；
5.5.3各公司需要支付的款項，超過國家規(guī)定的現(xiàn)金使用限額以上的，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。各單位在請款時，必須提供對方單位名稱、開戶銀行、帳號、稅務(wù)登記號以及請款的用途、金額，按程序履行各級審簽手續(xù)后，財務(wù)部方得付款；
5.5.4財務(wù)部內(nèi)部銀行一般不得簽發(fā)空白支票，不準簽發(fā)遠期或空頭支票；
5.5.5空白支票由出納人員保管。簽發(fā)支票必須憑審簽手續(xù)齊全、審核無誤的原始單據(jù)或請款單作為依據(jù)。簽發(fā)支票，必須有兩人或兩人以上辦理；支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管；簽發(fā)時，分管圖章的人員要同時蓋章，才能作為銀行付款有效憑證（支票）。嚴禁在空白支票上預(yù)先蓋上印鑒。填寫錯誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。發(fā)生支票遺失，要立即向銀行辦理掛失，在掛失前已造成損失的，應(yīng)由丟失支票人負責(zé)；
5.5.6財務(wù)部負責(zé)人及審計人員要定期或不定期對“銀行存款”、“銀行存款日記帳”、“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行審查、核實，對支票和印鑒的保管進行檢查，以確保銀行存款的安全完整；
5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。
6.其他貨幣資金管理
6.1其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
6.2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結(jié)存情況。其使用情況應(yīng)經(jīng)常進行清理。
6.3信用卡的開設(shè)，實行主要負責(zé)人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟責(zé)任，由持卡人負責(zé)。財務(wù)部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監(jiān)控。
7.外幣業(yè)務(wù)管理
7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續(xù)必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設(shè)置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務(wù)，除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外，還應(yīng)按實際收付的外幣在相應(yīng)的外幣項目中進行記錄。
7.2外匯資金應(yīng)合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當日國家公布的匯率作為折合匯率。
7.3匯兌損益
7.3.1期末國家外匯牌價折合為記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額的差額，即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額，或者期末編制會計報表而出現(xiàn)的折合差額，均作為匯兌損益處理；
7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費；
7.3.3生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的匯兌損益，計入財務(wù)費用；
7.3.4清算期間發(fā)生的匯兌損益，計入清算損益；
7.3.5與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計入購建資產(chǎn)的價值。
8.附則：
8.1本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
4. 公司貨幣資金管理制度 篇四
1、總則
1.1 目的
為加強熱電有限公司(以下簡稱“公司”)貨幣資金的管理，規(guī)范資金運作，根據(jù)XX集團貨幣資金管理規(guī)定，結(jié)合實際情況，特制定本制度。
1.2 適用范圍
適用于熱電有限公司(以下簡稱“公司”)關(guān)于貨幣資金的各項管理。
1.3 引用標準
1) 國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度
2) 《中華人民共和國會計法》
3) XX集團貨幣資金管理規(guī)定
2、職責(zé)與權(quán)限
2.1 管理要求
合理調(diào)配資金，保證公司運作需求。公司職工的薪資發(fā)放工作。同政府相關(guān)部門財政業(yè)務(wù)上的聯(lián)系與溝通。執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)，保障公司合法經(jīng)營。依據(jù)國家相關(guān)稅收法規(guī)，準確、及時地申報、繳納各項稅。公司同其他單位的往來業(yè)務(wù)結(jié)算。負責(zé)公司各項費用的報支工作。
2.2 管理原則
1) 堅持全面預(yù)算管理的原則;
2) 堅持制度化、程序化規(guī)范運作的原則;
3) 堅持不相容崗位相互分離、相互制約的原則;
4) 堅持安全、高效、統(tǒng)一的原則。
3、管理內(nèi)容與方法
對公司擁有的庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金收支進行管理。
3.1 崗位設(shè)置
公司設(shè)置出納一名，出納是庫存現(xiàn)金的唯一合法保管人，嚴格執(zhí)行不相容崗位分離原則。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的'登記工作。對辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員實行定期崗位輪換制度，每兩年輪換一次。
3.2 現(xiàn)金管理
3.2.1原則上公司不允許現(xiàn)金(即庫存現(xiàn)金)開支，所有支付均通過銀行轉(zhuǎn)賬完成;必須現(xiàn)金開支的須經(jīng)總會計師同意后方可支付。
3.2.2庫存現(xiàn)金余額原則上不能超過5000元，超過限額部分必須當日下午四點以前繳存銀行;法定節(jié)假日和月底庫存現(xiàn)金必須清零，超過限額部分應(yīng)當及時繳存銀行。
3.2.3現(xiàn)金收入，原則上應(yīng)于當日送存銀行，不得賬外保存現(xiàn)金。不準將公司收入現(xiàn)金以個人名義存入銀行。
3.2.4現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)，辦妥收款手續(xù)后，應(yīng)在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖章”;開具收據(jù)流程為：出納收款簽名開收據(jù)→記賬人員簽字→財務(wù)主管簽字審核加蓋財務(wù)專用章，并撕扯下二三聯(lián)，其中第二聯(lián)交記賬會計，第三聯(lián)交繳款人→財務(wù)主管退還收據(jù)本給出納。
3.2.5現(xiàn)金收入必須經(jīng)過驗鈔機檢測，防止假幣收入。
3.2.6不準從現(xiàn)金收入坐支現(xiàn)金，禁止白條抵庫、挪用現(xiàn)金。
3.2.7每天工作結(jié)束后，出納要對現(xiàn)金進行盤點，登記《現(xiàn)金收支及日盤點記錄表》，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)賬面余額與庫存數(shù)不符，及時查明原因，做出處理。
3.2.8庫存現(xiàn)金必須放入保險柜內(nèi)，保險柜內(nèi)只能存放公司現(xiàn)金及銀行票據(jù)等，不得放入個人物品。
3.2.9出納于每月末最后一天進行現(xiàn)金盤點，由財務(wù)部主任進行監(jiān)盤，并留存相關(guān)盤點記錄備查。財務(wù)部主任至少兩個月對庫存現(xiàn)金抽盤一次，同時留存相關(guān)盤點記錄備查。
3.2.10任何部門一律不準私設(shè)小金庫，現(xiàn)金收入必須交回財務(wù)部，任何部門和個人不準截留，自行處理。
3.3 銀行賬戶管理
3.3.1公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)可在相應(yīng)金融機構(gòu)開設(shè)基本賬戶、一般存款賬戶、零時驗資戶和專用存款賬戶。
3.3.2公司開立銀行賬戶時，必須向上級單位提出書面開立銀行賬戶申請，經(jīng)上級單位財務(wù)部門批準后方可辦理開戶手續(xù)，并登記銀行賬戶信息管理表。
3.3.3禁止出租、出借銀行賬戶。
3.3.4對于6個月以上未使用且無特定用途的銀行賬戶應(yīng)進行銷戶清理。撤銷銀行賬戶需經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核、總會計師審批;撤銷銀行賬戶前，出納應(yīng)與開戶銀行核實賬戶余額，并向銀行交回各種重要空白憑證及各類票據(jù)，方可辦理銷戶手續(xù)。
3.4 銀行存款管理
3.4.1各部門經(jīng)濟往來的所有款項收付，原則上均通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3.4.2出納根據(jù)審核人員轉(zhuǎn)來的收、付款憑證進行復(fù)核驗收，審核無誤的收、付款憑證，應(yīng)立即辦理收、付款手續(xù)。
3.4.3出納辦理收款后，應(yīng)立即在收款憑證上加蓋“銀行收訖”章，復(fù)核會計審核銀行付款票據(jù)無誤并加蓋銀行預(yù)留印鑒章之法人名章后，應(yīng)立即在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章。
3.4.4每月五日前，主管會計索取銀行對賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。
3.4.5財務(wù)部主任按月檢查銀行賬戶的使用情況，核對單位銀行存款日記賬與銀行對賬單是否相符，保證銀行存款安全、完整，每季末向總會計師報送賬戶余額及使用情況。
3.5 銀行票據(jù)管理
3.5.1出納負責(zé)銀行票據(jù)的管理，并負責(zé)建立支票、匯票等銀行票據(jù)收、支、領(lǐng)登記簿。
3.5.2業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在領(lǐng)取銀行支票時，必須按要求在“支票登記簿”上進行登記、簽字，并同時在支票存根上簽字。
3.5.3采用銀行匯票結(jié)算的，辦理匯票時，由出納親自去銀行辦理。銀行匯票辦妥后要進行登記，并由收票人攜帶授權(quán)委托書、介紹信、身份證及收據(jù)領(lǐng)取票據(jù)。
3.5.4需要辦理匯兌、銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要將收款單位、開戶銀行、賬號等事項在“費用報銷單”備注欄中填寫清楚。
3.5.5出納在簽發(fā)支票時，要按規(guī)定將各項目填列齊全，包括：日期、收款單位、金額(大小寫)、用途等項目。不得簽發(fā)空白支票或逾期支票。收款單位必須同發(fā)票注明收款單位相同。
3.5.6支票作廢時，需要換取支票的，將作廢支票交回，由原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確認，經(jīng)出納核實后，財務(wù)部主任簽字后，再簽發(fā)支票。
3.5.7加強銀行承兌匯票的統(tǒng)一管理，嚴禁商業(yè)匯票結(jié)算，違反規(guī)定一律以違紀處理。
3.6 網(wǎng)上銀行管理
3.6.1開通網(wǎng)銀電子支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當與銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。
3.6.2網(wǎng)銀電子密鑰應(yīng)按職責(zé)權(quán)限，分別由出納、復(fù)核會計、財務(wù)負責(zé)人單獨妥善保存，每次付款后必須立即拔下，并對電腦系統(tǒng)進行清理。
3.6.3網(wǎng)銀電子支付應(yīng)遵循嚴格的電子審批流程，即：會計制單→復(fù)核會計審核→財務(wù)負責(zé)人審批→出納填寫提交→主管會計復(fù)核→財務(wù)負責(zé)人審批→結(jié)束。
3.6.4網(wǎng)上銀行電腦和網(wǎng)銀電子密鑰應(yīng)每4個月必須更改一次密碼;網(wǎng)銀電子密鑰每次移交后，應(yīng)對密碼進行重新設(shè)定。
3.7 銀行預(yù)留印鑒管理
3.7.1銀行預(yù)留印鑒實行財務(wù)專用章由財務(wù)部主任保管，法人名章由主管會計分開管理。
3.7.2使用銀行預(yù)留印鑒必須辦理用印登記審批手續(xù)，經(jīng)辦人填寫《財務(wù)部用印登記薄》交由會計人員審核，最后由財務(wù)主管審批簽字后，方可蓋章。
3.7.3印鑒保管人工作調(diào)動或零時請假，應(yīng)辦理印鑒交接手續(xù)，登記《印鑒交接登記簿》后方可離職或離開。
3.8 主要風(fēng)險與關(guān)鍵控制
3.8.1主要風(fēng)險
隨意開立賬戶，坐支資金，發(fā)生資金保管安全風(fēng)險，超權(quán)限對外擔(dān)保、對外借出款。
3.8.2關(guān)鍵控制
1) 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
2) 不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。
3) 財務(wù)印鑒章應(yīng)由會計和財務(wù)主管分開管理。
4) 財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴禁一人保管支付款項的所有全部印章。
5) 未經(jīng)審批，嚴禁使用加蓋財務(wù)專用章和印鑒名章。
6) 與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，各單位應(yīng)明確專人負責(zé)對票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的管理，并專設(shè)登記賬薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
7) 余額調(diào)節(jié)表必須由會計人員進行編制，相關(guān)聯(lián)的對賬單也必須由會計人員親自索取，嚴禁出納進行上述業(yè)務(wù)操作。
8) 網(wǎng)銀電子密匙個人操作密碼應(yīng)不定期進行更換，防止被盜，造成資金損失和信息外漏。
9) 財務(wù)管理軟件個人操作密碼應(yīng)不定期進行更換，以防財務(wù)數(shù)據(jù)外漏。
4、附則
4.1 本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
4.2 本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。
附件：
1、現(xiàn)金盤點記錄表
2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表
3、現(xiàn)金收支及日盤點記錄表
4、有價證券盤點表