備用金管理制度（精選15篇）
1. 備用金管理制度 篇一
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購零星客戶禮品備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、項目突發事件備用金；
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的`現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款（備用金管理人員可由財務人員管理）。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過20xx元，超過20xx元的禮品采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
部門副總級別：200元/天
部門經理或以上級別：150元/天
普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項目經理提前向公司總經理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
2. 備用金管理制度 篇二
為了加強公司對有關部門及公司駐外地辦事處備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
本制度適用于公司各部門及公司駐外地辦事處
一、備用金范圍
1、采購人員零星采購備用金
2、個人因公出差零星開支備用金
3、研發項目零星開支備用金
4、駐外辦事處零星開支備用金
5、其他備用金
二、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
三、備用金借款
1、公司人員需臨時借用備用金時，先到部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續：借款人填寫《借款單》→部門領導簽字→財務主管簽字→財務領款。
2、公司財務人員應建立“借款單”臺賬，在報銷人員報銷時，財務人員應先核銷該報銷人員的“借款單”。對報銷總額超支“借款單”金額部分支付現并退還該報銷人員原“借款單”，對報銷總額低于“借款單”金額的部分應讓該報銷人員退回余額以結清原“借款單”。
3、公司人員因公借款原則上是因一筆業務借一次款，此筆借款不核銷，不允許第二次借款
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍，使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，并按月報銷當月的費用。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
四、備用金額度
1、采購員借用的零星采購備用金，每月不得超過20xx元，每月底采購人員報銷一次用備用金采購的材料（憑合法票據）。財務部將采購備用金控制在20xx元。如特殊情況單筆現金采購超過20xx元，由采購部門按規定程序申請，經審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付。
2、公司員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費、施工費和現場購材料等支出核定借款額度，借款額度由部門領導批準，財務部審核。最高限額度不能超過5000元，如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務副總審批。
3、研發項目備用金，以研發部門為借款單位，備用金額度500元，用來處理臨時特殊材料的'采購，其它費用支付按報銷程序處理。
4、公司駐外辦事處備用金，由財務部按照領用人員工資的80%左右領取（取整數）。如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務副總審批。
5、其他借款，根據實際情況核定金額。(經核定每月運費備用金20xx元、售后購車票備用金3000元)。
五、備用金使用審批權限
備用金使用由部門領導簽字批準，部門領導為備用金借款的第一責任人。再由財務主管審核批準。
六、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
七、借用備用金的人員應在每月內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
九、本制度由公司管理部負責解釋和修訂
十、本制度自下發之日起實施
本制度附《報銷流程》《運費明細表》《出差費用清單表》
3. 備用金管理制度 篇三
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、 備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報部公司備案。
2、 備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、 備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、 公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、 備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、 備用金申請時間為每月1日。
3、 上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、 辦事處日常辦公支出;
2、 辦事處所轄市場的項目實施與管理支出;
3、 辦事處所用辦公設備/固定資產類支出;
4、 辦事處所連轄市場開發支出;
5、 其他得到批準的支出;
第七條、備用金的使用程序：
1、 辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、 借款人員完成業務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管經理審批后，再將“報銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續。
3 、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出,每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報總公司人事行政部門備查。
5、 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、 備用金實行按月結算的管理方式。
2、 備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
4. 備用金管理制度 篇四
一、目的
為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
二、范圍
是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網費及日常性費用之類的借用款項。
三、職責
1、由財務中心門負責備用金的審核、發放和收回；
2、由各有關部門負責人負責備用金發放的初審及協助備用金的收回；
3、由總經理負責備用金的審批。
四、備用金分類
為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；
2、臨時備用金是指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；
3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。
五、管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務中心備案；
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心；
3、公司財務中心有權對各部門的`備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金；
4、定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。
六、備用金的使用程序：
1、定額備用金和臨時備用金的使用：
1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經理簽字——中心負責人簽字——財務中心核簽備用金額度——總經理審批——會計記帳——出納審核付款；
2）各部門內部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款；
3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務中心備查；
4）借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用：
1）出納填寫《備用金申請表》——財務經理審核——總經理審核——執行董事審批，
填寫基本戶銀行支票（或網上銀行轉帳提現）——會計根據相關票據記帳。
2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現金，并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。
3）保險柜隔夜存放現金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務經理報告，以便采取相應的安全措施。
4）出納備用金必須日清月結，每天核對帳實數據。
5）出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務中心經理負管理責任。
3、因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。
4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經部門負責人、中心負責人審核，財務中心核準，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶或領取現金；
5、上年度備用金帳戶沒有結清的，不能申請下年度的備用金
七、其他相關規定：
1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時由財務中心負責收回；
2、備用金借款的員工一旦離開公司或調離崗位，應在離開或調離之前還清備用金。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。若無法歸還且造成經濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；
3、使用備用金人員應及時辦理結算手續，公司將不定期地對備用金私用現象進行檢查，促使備用金處于正常狀態。
八、懲罰
1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名并追究其法律責任；
2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發現一筆，對出納扣罰100元；
3、對于超過周轉期還不能足額歸還備用金的，財務中心有權在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，并經中心負責人審核，總經理批準后免于罰息，提交財務中心備案；
4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現的損失承擔連帶責任；備用金盤點損失，一律由責任人賠償；
5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經批準后，告知人力行政中心相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.
6、財務中心對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；
九、附則
1.本管理制度解釋權、修訂權歸人力行政中心。
2.本管理制度自20xx年10月01日起執行。
5. 備用金管理制度 篇五
1、目的:為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋:備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷手續
5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
5、2借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
5、3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
6、3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
6. 備用金管理制度 篇六
第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數，有效掌握資金占用，特制定本制度。
其次條備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業務選購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），選購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢問費、其他日常零星支出。備用金務必做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經發覺嚴厲處理。
第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：
（一）辦理借款手續；
（二）辦理借出手續；
（三）辦理報銷手續；
（四）負責登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員依據實際需要向借款人發放"借款單'，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字后，交總經理審批后，到財務部辦理借款手續。財務經理審核、財務總監復審簽字后的."借款單'交給公司出納，出納經復核無誤后才能辦理付款手續。
第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，實行用完即時報銷方法。報銷時，經辦人員到財務部索取"報銷單'，填寫好"報銷單'的各項規定資料，按公司費用報銷方法進行報銷。
第九條備用金管理經辦人，要仔細審核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人擔當。
第十條備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閱"備用金'臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發覺不在原核定范圍內的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應準時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，假如催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條本方法由財務部門解釋。第十六條本方法從下發之日起執行。
7. 備用金管理制度 篇七
為加強公司備用金管理，進一步規范備用金使用，保證單位日常工作開展的現金支出需要，確保資金安全，結合公司實際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用金；
3、經常性的零星開支備用金；
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因需長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的'收據、發票以及各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，按時對備用金用款和結余情況進行清理和結算，將相關報銷憑證按公司規定程序審批后報財務部門銷賬，多退少補。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實行限額管理，備用金限額根據單位日常業務3—5日內零星開支所需要的現金量核定。
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費用，單次不得超過3000元，超過3000元，按財務制度規定的審批程序，到財務部辦理結算手續。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
8. 備用金管理制度 篇八
酒店備用金管理制度
目的:備用金的設立是為了一些部門或個人因為業務的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請
(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。
(2)財務部對此進行調查和審核，如果確因業務需要，財務部請示總經理審批。
(3)經過審批同意后，申請人可到財務部出納處領取備用金。
(4)申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設立備用金的部門或個人務必對備用金專款專用，不得出現占用、挪用備用金的狀況。
(2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤點當中，如果發現備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行處罰。
(5)如果備用金一向都發生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進行經濟及行政處罰(經濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據到財務部報銷，經過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務部在盤點備用金過程中，如發現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度(二)
為規范集團旗下各學校資金使用及財務管理，金碧教育集團現實行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據學校日常零用現金開支需要，為各校區財務部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環使用;
2.校區財務部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3.平時，定額備用金科目不記錄領用事項，除非發生調整或收回備用金定額的業務。每周二，收費員務必向總部會計部門報銷當期費用;
4。校區備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。
5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。
請校區各級部門依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規定執行備用金日常管理核算工作。
9. 備用金管理制度 篇九
為進一步加強我縣中小學校的財務管理，建立健全科學化、規范化、制度化的財務管理體系，提高資金使用效益，保證正常教育教學活動的開展，促進學校的和發展，按照《中華人民共和國會計法》和國家有關法律、法規和財務制度等有關規定，結合我縣教育系統的實際，特制定本辦法。
一、總則
（一）中小學財務管理的基本原則：貫徹國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉節約的方針，正圈理學校發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系。
（二）中小學財務管理的主要任務：依法多渠道籌集資金，合理編制學校預算，規范會計核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失，建立健全財務規章制度，對學校經濟活動進行財務控制和監督，定期進行財務分析，如實映學校財務狀況。
（三）中小學財務管理體制：學校實行“統一領導、集中管理”的財務管理辦法，在校長的領導下，統一管理學校的各項財務工作。
二、資金管理
（一）預算管理
學校年初根據要求編制年度預算。預算編制要考慮到教育學年制的特殊性，堅持“量入為出，收支平衡”的原則，堅持積極穩妥、統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，不得編制赤字預算。
（二）收入管理
1.學校必須嚴格按國家有關政策規定依法組織收入。收入全部納入學校預算，統一管理，統一核算；事業收入嚴格遵守“收支兩條線”的規定，及時上繳財政專戶，學校不準隱瞞、轉移收入，不準將單位收入轉移其他賬戶；學校要設置收入臺帳。
2.學校收費堅持收費許可和公示制度，接受社會和家長的監督。校長是學校收費管理的第一責任人，必須切實做好收費管理工作；凡違規定收費的，將依據有關規定追究校長和有關人員的責任。
3.學校要加強票據的領、銷、存管理。票據由會計人員登架理，負責發出、回收、檢查及定期辦理核銷手續。
4.學費、住宿費、代管費等收費，必須開具浙江省財政部門監制統一的非稅收入票據或稅務部門監制的稅務票據。
（三）支出管理
資金支出應當嚴格執行上級主管部門和財政部門有關財務制度規定的開支范圍及開支標準；上級主管部門和財政部門沒有統一規定的，由學校結合本地情況制定支出標準，報主管部門和財政部門備案。
1.嚴格資金使用審批手續，票據報銷要有經辦人、審核人和審批人，實行“一支筆”審批制度。
2.學校對宗設備的采購，要按照“合理、節約、有效、實用”的原則，組織有關人員進行論證，嚴格履行報批和驗收手續；宗物品采購報銷時，還要有驗收人簽證，附有合同、協議及清單等附件。
3.學校應該規范公用經費支出范圍，嚴格按照《關于印發浙江省中小學公用經費管理暫行辦法的通知》（浙財教字〔20xx〕84號）、《關于核定全省中小學教師培訓收費標準的復函》（浙價費〔x1〕258號）和《關于印發浙江省機關工作人員差旅費管理規定的通知》（浙財行〔x4〕10號）及有關問題解答等標準執行。
4.學校專項資金一定要專款專用，不得擠占或挪作他用。
5.學校要嚴格控制工資、獎金、福利等支出管理，不準巧立名目亂發獎金、補貼或實物；績效工資按照《關于x年開始非義務教育學校績效工資發放的補充通知》（蒼教人〔〕14號）和《關于x年開始義務教育學校績效工資發放的補充通知》（蒼教人〔〕15號）標準進行發放。
三、資產管理
（一）現金和銀行存款管理參照《蒼南縣預算會計核算中心備用金管理辦法（試行）》有關規定執行。
（二）加強對應收款項的管理，及時清理結算，不得長期掛賬，對確實無法收回的應收及暫付款項，要查明原因、分清責任，經規定程序批準后核銷。
（三）學校要做好物資保管工作，建立健全物資驗收、進出庫、保管及領用制度，明確責任，嚴格管理；每年至少清點一次，保證賬實相符。
（四）固定資產管理
1.固定資產是指一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上、使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。
2.單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的批同類物資，如圖書、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應作為固定資產管理。
3.中小學校的固定資產一般分為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產。
4.中小學校的固定資產（校辦產業、民辦學校除外）一律不提折舊。
5.學校要建立固定資產管理責任制，根據《事業單位財務規則》和《中小學校財務制度》規定的資產類別和標準，制定各類固定資產管理制度，建立固定資產臺賬和卡片（有條件的學校可用計算機管理），做到賬、卡、物相符。
6.學校每年要進行一次資產清查，對固定資產的盤盈、盤虧應當按規定程序處理，調撥、變賣、報損報廢的資產處理要報教育局審核后報同級財政部門審批。
四、會計檔案和會計交接
（一）會計檔案
學校應按照《會計法》和《會計檔案管理辦法》的規定，對會計檔案定期歸集，整理立卷，統一編目，裝訂成冊，確定專人妥善保管，嚴防毀損、散失和泄密。
（二）會計交接
財會人員、財產保管員調離崗位，應辦理會計交接手續，未辦理交接手續不得調動或離職；交接手續，應有監交人員負責監交并填寫移交清冊；學區管轄的義務學校由學區負責監交，直屬單位和學校由教育局計財科負責監交；交接雙方要在清冊上簽名或蓋章。
五、財務監督和財務人員管理
（一）財務監督
財務監督梳徹國家財規，維護財經紀律和執行學校財務規章制度的保證。
1.強化教育內部的經濟責任審計，繼續開展財務收支常規審計檢查和清產核資工作，凈化財務管理環境。
2.充分發揮理財的作用，學校要定期向教職工公布財務收支狀況。
3.對于違財務管理制度的違規違紀行為，按照相關規定將對學校法人、分管領導和直接責任人予以處理。
（二）財務人員的管理
1.按有關回避的規定，學校主要領導的親屬不能擔任本校的會計、出納。
2.財會人員必須持有《會計從業資格證》。學校財務人員要保持相對穩定，不能隨意更換；若要更換，必須征求教育局計財科意見，以保證教育系統財會人員的穩定。
3.財務人員職責：
出納負責學校現金保管，對原始憑證、自制憑證、外來憑證按有關規定進行驗證、報銷；負責遠程報賬錄入工作，網絡審核，國庫統一支付系統用款計劃申請，直接（授權）支付錄入等工作。
會計負責預決算、財務報表，獎金及補貼發放造冊；負責遠程報賬票據送審，憑證制單、記賬，國庫統一支付系統用款計劃審核、支付復核，票據送審等工作。
總務主任具體負責學校財務后勤保障工作，做好報銷憑證審核、財產管理等工作。
4.學校負責人和會計人員要認真學習有關財務管理的法律、法規和制度，嚴格執行《中華人民共和國會計法》等相關法規的規定，規范會計核算，認真履行職責。
5.縣教育局將定期舉辦學校分管財務領導和財會人員的培訓班，提高財務后勤管理水平。
六、其他
（一）有開辦食堂的學校，應開設食堂專用賬戶，按規定實行立核算，嚴禁公款私存；學校食堂旨在為師生服務，應做到保本經營。
（二）學校基本建設投資的財務管理，按照相關規定執行。
（三）工會經費主要用于開展教職工教育與活動方面，不得用于發放補貼，不得用于個人資金拆借等。
七、檢查與評比
（一）學區財會人員負責對轄區內學校財務工作指導和監管，經常對學校財務工作進行檢查，及時掌握學校財務工作動態，提出意見和建議；學校要真實映財務工作情況，主動接受學區財務人員的檢查，對存在的.問題要及時整改，規范財務工作行為。
（二）年終縣教育局將開展學校財務后勤工作評先評優活動，表彰學校后勤工作中涌現出來的先進系統和個人，不斷提高教育系統后勤保障能力。
八、附則
（一）學校可根據本辦法，結合本校實際制定具體的實施細則，報主管部門備案。
（二）本辦法由縣教育局負責解釋和修訂。
（三）本辦法自公布之日起執行。
4、財務備用金管理制度范本
第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金詩司內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經發現嚴肅處理。
第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：
（一）辦理借款手續；
（二）辦理借出手續；
（三）辦理報銷手續；
（四）負責登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字后，交總經理審批后，到財務部辦理借款手續。財務經理審核、財務總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經復核無誤后才能辦理付款手續。
第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，按公司費用報銷辦法進行報銷。
第九條備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。
第十條備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發現不在原核定范圍內的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發之日起執行。
5、財務備用金管理制度
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和污，一經發現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報部公司備案。
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時間為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產類支出；
4、辦事處所連轄市場開發支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管經理審批后，再將“報銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、備用金實行按月結算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
6、財務備用金管理制度
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按流躊理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
7、備用金管理制度
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和污，一經發現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報部公司備案。
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時間為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產類支出；
4、辦事處所連轄市場開發支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管經理審批后，再將“報銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、備用金實行按月結算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
8、備用金管理制度
第一條、為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金詩司內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條、備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條、備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經發現嚴肅處理。
第六條、各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。
備用金管理人員的職責：
（一）辦理借款手續；
（二）辦理借出手續；
（三）辦理報銷手續；
（四）負責登記備查賬目。
第七條、備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字后，交總經理審批后，到財務部辦理借款手續。財務經理審核、財務總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經復核無誤后才能辦理付款手續。
第八條、備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，按公司費用報銷辦法進行報銷。
第九條、備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。
第十條、備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發現不在原核定范圍內的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條、備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條、財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條、本辦法由財務部門解釋。
第十五條、本辦法從下發之日起執行。
10. 備用金管理制度 篇十
為維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業務的管理，根據xx公司財務管理組制度制定本制度。
第一條備用金的使用范圍：會所日常零星開支。具體是指單筆金額在20xx元以下（含20xx元）的日常開支。
第二條備用金由分公司出納員從公司財務部借支，并負責管理。出現現金短款的情況時，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應的`行政處罰。出現長款情況時，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應的行政處罰。
第三條備用金報銷規定為每周一次，出納員將前所有報銷單據提交到財務部進行報銷，取得報銷金額的備用金。
第四條出納員保險柜庫存現金不得超過20xx元，其他備用金存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進行對賬，確認無誤后制作每日備用金報表，并報送店長及分公司經理。
第五條款項借支必須嚴格按照公司所規定的流程進行，并執行前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經理簽字確定前款的報銷時間后方與借支。
第六條備用金借支金額不得超過借款人當月全部工資的80%，并且累計借款余額不得超過5000元。
第七條報銷時限規定：
1、屬于采購的，在貨物交庫的次日完成報銷。
2、其他支出在業務完成后的次日內進行報銷。特殊情況由店長簽字說明原因后方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標準進行處罰。超期未報銷的，在發放工資時仍未報銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。
第八條出納員休息，則由店長指定人員負責從出納員處借支現金備用，待出納員上班后立即進行單據和現金的交接。
第九條出納員定期每周進行盤點，出具盤點表，并報送店長一份，自留一份存檔。
第十條店長定期于每月的月底最后一天進行備用金盤點，要求雙方簽字確認，連同處理意見，一份交公司財務部，雙方各留一份存檔。
第十一條店長每月需進行2-3次的不定期盤點，每次盤點及處理結果都必須存檔保留。
第十二條對于備用金出現的差異任何人不得瞞報，應立即查明原因，并根據公司的相關制度確定相關人員的責任，及時進行處理。
第十三條員工離職是應先沖銷所有借支款項，全部賬目結清之后方給予辦理離職手續。
第十四條出納員工作調動或者離職時，必須與公司財務進行備用金對賬，全部賬目核對完畢財務簽字確認后，方能繼續辦理調動或者離職手續。
第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權歸xx公司所有。
11. 備用金管理制度 篇十一
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請務必嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時光為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出;
2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出;
3、辦事處所用辦公設備/固定資產類支出;
4、辦事處所連轄市場開發支出;
5、其他得到批準的支出;
第七條、備用金的.使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、備用金實行按月結算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
12. 備用金管理制度 篇十二
第一條為加強公司各辦公室備用金管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是指各辦事處工作人員以現金形式借入的用于日常辦公用品開支、項目管理和實施、差旅費等的款項。
第三條備用金制度的實施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率。但要專款專用，專人專賬管理，不得挪用、貪污。一經發現，將嚴肅處理。
第四條儲備基金的管理要求：
1、小額備用金賬戶由專人負責，實行專賬管理。各辦事處應將備用金賬戶管理人員情況報部、公司備案。
2、零用金管理員及時記錄零用金賬戶的收支情況，每周五下班前將本周收支情況以電子報表形式上報公司人事行政部。
3、零用現金賬戶應按月結算。零用金管理員每月25日進行零用金賬戶結算，整理零用金賬戶支出憑證，連同零用金賬戶余額表快遞至公司人事行政部。
4、公司財務部有權不定期檢查各辦公室的零用現金賬目。零用現金的支出必須嚴格遵守公司的'財務制度，不得有支付的白條。未經同意，任何人都無權借出零用現金。
第五條儲備基金的申請：
1、備用金的使用必須嚴格遵守公司的財務制度。由辦公室負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理批準后，方可轉入指定賬戶。
2、備用金的申請時間為每月1日。
3、如果上個月的備用金賬戶沒有結清，就不能申請下個月的備用金。
第六條儲備基金的支出范圍：
1、辦公室日常辦公費用；儲備基金管理系統
2、辦事處所轄市場的項目實施和管理支出；
3、辦公室使用的辦公設備/固定資產支出；
4、辦公室管轄的市場開發支出；
5、其他核定支出；
第七條儲備基金的使用程序：
1、辦公室人員需要提取備用金時，需要填寫“借款單”。借款人應按規定格式填寫貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額，經項目主管經理簽字同意，備用金經理審核后方可使用。
2、借款人辦理完業務后，應在三天內到備用金經理處，填寫“報銷單”的各項規定，經主管經理審核后，將“報銷單”交回備用金經理處，經主管經理審核后辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，備用金管理人應查閱“備用金”明細賬，查明報銷人員原借款金額，報銷超支部分應及時支付并歸還本人。如果報銷后的金額低于備用金金額，則應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬戶。
4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據、發票和各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。每月31日，備用金經理將備用金賬戶進行匯總和清理，并將備用金賬戶的收支情況報總行人事行政部備查。
5、借用備用金的人員應及時銷賬。對于無故拖延的，以及備用金管理人發出催款通知后仍不辦理的，備用金管理人可通知財務部從下月起直接從借款人的獎金中扣除，不收取任何費用2、各部門備用金限于購買消耗性文具和事務性臨時費用，其余購買器具修理或大額費用先報后辦理。
3、各部門每周六送一份本周費用，下周一送會計部審核。下周三會計部根據各單位核定的金額進行分配。但如果費用申請金額較小，則合并到下周統一分配。
4、各部門向本部門費用發送周報表時，應按序號填寫備用金報表，一式兩份，一份自留，一份交會計部門核對。
5、各部門在申請撥款時，應將發票或收據粘貼在原始憑證粘貼頁上，粘貼頁的右下端應有部門負責人和申請人的簽名證明。
6、索要發票或收據時，要注意名稱、金額、數量等。由公司、制造商和負責人簽字。儲備基金管理系統
7、會計部門在審核各部門備用金申請時，應會同有關單位審核其授權范圍內的各項費用，并通知各單位。
8、各部門備用金的會計處理以不設賬簿記錄為原則，只用備用金周報代替。備用金（現金）表代替現金賬簿，備用金（各種費用）清單代替費用明細賬。
9、各部門的所有費用應在發生當月報銷。
10、本辦法未盡事宜，按照慣例或一般會計原則處理。
13. 備用金管理制度 篇十三
為加強和規范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況， 制定以下制度：
1、備用金只用于前臺結賬周轉，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項必須經過總經理批準。
2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險柜內，用于為前臺提供換零服務；部分定額存放于前臺，用于為住店客人提供結 帳付款及小量金額找零。
3、根據每天的營業情況，每班次的營業額投款金額為當班次的人民幣收入和預交押金收入之和減去當班次退押金總額。當投款金額為正值時除去應投款外前臺備用金應為 規定限額；當投款金額為負值時，所負金額即為前臺備用金支出金額，各班次交接記 錄好，并在下班次及時補充完整。
4、每班次14：30和21：30進行當班次帳務核算，然后填寫投款信封，將當班次投款現金及銀行卡單一同裝入信封內封口，在與下班次進行交接時由下班次員工在見證人處 簽字后投入前臺保險箱內。當班次產生退負時需在投款信封上注明退負金額，下一班 次補充上班次退負后應在投款信封上注明補退負金額，以便于財務審核。
5、每班次的收入要求準確無誤，投款信封要按要求認真填寫，字跡清晰，大小寫金額要保持一致，不得出現涂改。并填寫當日酒店各點各班次收入匯總表。
6、每班次交接時要對備用金進行交接和清點，當班次員工要對自己所保管的備用金負責， 確保備用金額度固定不變，交接后填寫交接班記錄并確認簽字，以免出現問題時出現 推諉現象。
7、大堂副理保險柜內存放的固定金額備用金每班次也要認真清點交接并做記錄，當前臺日常所需零錢較少時，大堂要及時用保管的備用金與財務部換零，以備前臺所需。
8、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經過酒店總經理同意并由借款人書面填寫借條方可支借，前臺必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。
9、每月由財務部不定期對備用金進行盤點，如發現備用金出現長款或短款情況，則進行調查并追究相關人員責任。
10、前臺備用金是酒店的.財產，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴厲處罰。 11、任何員工違反上述規定，造成酒店的經濟損失，由員工本人負責賠償，并根據情節給予必要的處罰。
12、如遇五一，十一，春節等長假，前廳部可根據需要向財務部審請增加備用金，經由財務總監及酒店總經理批準后，由大堂副理填寫借款單并遞交財務部支取，節日后根據使用情況及時予以歸還并轍回借款單。
14. 備用金管理制度 篇十四
第1章、總則
第1條、目的
為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現根據公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條、名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等，以現金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第3條、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極、靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經發現則嚴肅處理。
第4條、本辦法規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
第5條、公司實施定額備用金與臨時備用金相結合的辦法。
第2章、定額備用金的管理
第6條、定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：
定額備用金限額=年度日常費用預算總額/360x10 第7條、日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內交通費用（包括車輛使用費）、經常性業務招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經財務總監審定。
第8條、定額備用金由單位負責人指定專人保管，保管人員名單須報財務部備案。各單位辦事人員在辦理相關業務時，如需使用備用金，經單位負責人批準后，可向保管人借支；業務辦理完畢后，經辦人員到財務部報銷并將報銷款項還給保管人，補足備用金。
第9條、定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務部，逾期未還，經兩次催收后，財務部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。
第10條、每年 1月份第三周，各單位根據本年度審定的'備用金額度到財務部辦理借支手續。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條、各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務部備案。
第3章、臨時備用金的管理
第12條、臨時備用金的借用和報銷手續
一般情況下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進行。
1.公司經總經理和財務負責人批準。
2.工作人員需臨時借用備用金時，應先到財務部索取《借款單》，財務人員根據實際需要向借款人發一式三聯放《借款單》，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經相關負責人批準后，方可到財務部辦理借款手續。財務人員審核簽字后的《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續。
3.借款人員完成業務后應在三日內持報銷單據到財務部辦理報銷手續。報銷單據經相關負責人簽字批準后，須由財務人員根據財務管理制度及公司其他相關制度審核單據的合法性，審核無誤后可辦理報銷手續。
4.借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人；對于報銷后低于備用金金額的款項，應讓報銷人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。
第13條、臨時備用金的管理
1.財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
2.借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延且在財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3.跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年初的借款。
第4章、附則
第14條本辦法由公司財務部負責制定、修訂，其解釋權歸財務部。
第15條本辦法報總經理審核批準后，自頒發之日起生效實施。
15. 備用金管理制度 篇十五
為了加強公司對有關處室及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制訂本制度。
一、適用范圍
本制度適用于公司各處室及各項目部。
二、備用金種類
1、臨時備用金，是指一次領用，使用完畢后必須一次性全部結清的備用金。
2、周轉備用金，是指一次領用，在一定期限內，可以周轉循環使用的備用金。
三、備用金范圍
1、材料采購備用金；
2、辦公用品采購及辦公設備維修備用金；
3、土建公司應急備用金；
4、食堂物資采購備用金；
5、車輛日常運營備用金；
6、其他備用金。
7、所有零星備用金及其他借款都屬于借款，借款的時效為2年，即從借款到期之日起開始計算。
四、備用金管理原則
1、實行備用金制度有利于各處室工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理；
2、不論臨時備用金，還是周轉備用金在每年12月20日前（農歷）必須結清，次年重新按本制度進行審批。
3、備用金因使用責任人離職或職位調整，由使用人、處室長、人力資源部和財務處負責做好備用金結清工作。
4、當月用備用金（主要指周轉備用金）支出的費用，必須在當月內按公司費用報銷管理制度進行報帳，按月做好結清工作；如果備用金支出前明確約定需經過一定期限才能歸還或結清的，寫明情況說明并由領導審批同意，并在該期限內做好結清工作。
5、備用金經公司領導審批后，不使用時必須放在財務處；使用時必須由處室負責人或助理、經辦人等兩人以上簽字、監督及使用，財務處負責做好監督工作。
五、管理職責
1、財務處作為備用金的歸口管理部門，負責備用金的申請審核、備用金的發放、備用金的清查以及依據備用金的支出情況做好成本核算等事務。
2、各處室長負責本處室內所申請的備用金的使用與日常監督，確保備用金的正常使用；備用金直接使用人對備用金承擔直接責任，嚴格按審批內容做到專款專用，并及時做好備用金的支出與報銷，做好使用臺帳，如未使用的，應立即歸還。
3、人力資源部負責員工因離職或職位調整協同財務處做好備用金的結清工作。
六、備用金申請程序
1、由使用處室的使用人填寫《備用金申請單》（附件一），注明備用金的種類、日期、申請部門、使用人、金額、用途，然后由處室長負責簽字確認。
2、經處室長簽字確認后，上報財務處，由財務處主辦會計及財務處領導審核后進行簽字。
3、經財務處簽字確認后報分管副總進行審核后，由使用人上報董事長進行審批。
4、經董事長審批后，財務處憑審批單發放備用金給使用人，并由使用人向公司財務處出借條；如暫時不使用的，由財務處負責保存備用金，使用時必須經處室負責人審批同意后，由使用人向財務處出具借條，財務處方可將備用金發放給使用人。
5、備用金使用及報銷時間不能超過七天，否則要重新審批同意后放可再用，審批后的備用金必須放在財務處，要用時領用。
6、特殊情況另行審批，特事特辦。
七、備用金使用規定
1、備用金必須專款專用，使用人每次對于用備用金支出的費用，在該項費用發生前，按以下規定進行先行報批：
（1）材料采購備用金支出時，必須按采購合同或詢價審批單上寫明的材料進行采購。
（2）用于辦公用品采購、維修等事項需要用備用金支出的，必須按公司費用報銷管理制度由使用人填寫《費用支出情況申報表》，說明費用支出原因、預計金額等內容，并報部門負責人、辦公室主任、財務處負責人進行審核簽字后報董事長進行審批。
（3）用于應急性墊付或應急性借支的備用金（主要指土建公司應急備用金），在應急性支出前必須由使用人寫申請報告上報經董事長授權的審批人進行審核批準。
（4）備用金必須按公司規定的借款利率計算利息，在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計算或違約金。如有特殊情況，另行審批為準。
2、經審批后，使用人方可用備用金支付該項費用。
3、若備用金用于材料采購支出的，則按公司《材料款支付審批管理制度》的審批流程進行審批，同時與財務處做好結清工作，財務應對該筆借款做好清帳手續。
若備用金用于辦公用品采購、維修等事項支出的，則按公司《費用報銷管理制度》的`費用支付及報銷流程進行審批報銷，同時與財務處做好結清工作。
若備用金用于應急性墊付或應急性借支的，在支出前必須明確歸還或結清期限，并由使用人和審批人負責按期收回或結清備用金。
4、使用人向財務處領取經董事長審批的備用金時，必須填寫借條。如有下列情形之一的，則公司有權向使用人按公司規定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。
（1）利用公司備用金用于私人資金使用的情形；
（2）按本制度規定須在12月20日前（農歷）辦理結清的，而不肯辦理的情形；
（3）離職后不肯歸還或不辦理備用金結清手續的情形；
（4）其他違規使用備用金行為。
八、周轉備用金使用人必須對每次使用備用金支出及報銷做好臺帳，財務處負責檢查備用金使用人所編制的臺帳。
九、本制度由財務處負責解釋，經董事長審批后實施，修改亦同。