營業主管工作總結（精選4篇）
1. 營業主管工作總結 篇一
20xx年在行領導的關心、愛護、支持下，以高度的責任感，恪守職責，務實開拓，將支行的發展推上了一個新的臺階�，F將一年來工作總結如下：
一、強化成本意識，規范財務管理，努力提高經濟效益。
1、更好的完成年度財務工作，我嚴格按照財務制度等規定，認真編制財務收支計劃，及時完整準確的進行各項財務資料的報送，并于每季、年末進行詳細地財務分析；在資產購置上做到了先審批后購置，在固定費用上，全年準確的計算計提并上繳了職工福利費、工會經費、職工教育經費、養老保險金、醫藥保險金、失業保險金、住房公積金、固定資產折舊、長期待攤資產的攤銷、應付利息等，并按照營業費用子目規范列支。
2、費用支出實行了專戶、專項管理，在臨時存款科目中設置了營業費用專戶，專門核算營業費用支出，建立了相應的手工臺賬，實行了一支筆審批制度，嚴格區分了業務經營支出資金和費用支出資金。在費用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節約，用最少的資金獲得最大利；20xx潤。年開支費用總額為萬元，較上年增加了萬元，增幅為％實現收入萬元，較上年增加萬元，%2增幅為。從以上的數據可知，收入的增長速度是費用增長速度的倍。在費用的管理上，根據下發的文件精神，嚴格費用指標控制，認真執行審批制度，做好日常的賬務處理，并將費用使用情況及財務制度中規定比例列支的費用項目進行說明，以便行領導掌握費用開支去向。全年按總部費用率的考核標準，支行實際費用率為%5，節約費用個百分點，費用總額沒有突破下達的年度費用控制指標。
二、從基礎入手，著力于人員素質培養，保障支行的穩健經營。
1.建立健全各項規章制度，奠定會計出納工作的基礎今年我根據業務發展變化和管理的要求，對責任、制度修舊補新，明確責任、目標，并按照缺什么補什么的原則，補充建立了上些新的制度，對支行強化內控、防范風險起到了積極的作用。特別是針對七、八月差錯率高居不下，及時組織、制訂、出臺了"”，有效地遏制了風險的蔓延。
2.加強監督檢查，做好會計出納工作的保證。年內一方面加強考核，實行工效掛鉤的機制，按月考核差錯率，并督促整改問題，及時消除事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，改變會計檢查方式，采取定期、不定期，常規與專項檢查相結合的方式，及時發現工作中的難點、重點，再對癥下藥,解決問題，有效地防范了經營風險。
3.以人為本，加強會計、出納專業人員的素質培訓，進一步實現了會計、出納工作的`規范化管理。年內主a.b.要做了以下七點工作：主動、積極地抓好服務工作，堅持不懈地搞好優質文明服務，樹立服務意識；堅持業務學習制度，統一學習新文件，從實際操作出發，將遇到的問題及難點列舉出來，通過研究討論，尋求解決途c.d.e.f.徑；堅持考核與經濟效益指標掛鉤。成立了以骨干為主的結算小組；積極地組織柜員上崗考試。培養一7線員工自覺養成對傳票審查的習慣。開展不定期的技能比武、知識競賽，加強對員工綜合能力的培養，提高結算工作質量和效率。
三、恪盡職守，切實加強自身建設。
我在抓好管理的同時，切實注重加強自身建設，增強駕馭工作能力。一是加強學習，不斷增強工作的原則性和預見性。二是堅持實事求是的作風，堅持抵制和反對腐敗消極現象，在實際工作中,積極幫助解決問題，靠老老實實的做人態度，兢兢業業的工作態度，實事求是的科學態度，推動各項工作的開展。三是加強團結合作，不搞個人主義。
四、明年的工作構想及要點：
1、挖掘人力資源，調動一切積極因素。立足在現有人員的基礎上，根據目前人員的知識結構、素質況狀確定培訓重點，豐富培訓形式，加大培訓力度，特別是對業務骨干的專項培訓。
2、降低成本費用，促進效益的穩步增長。一是加強成本管理，減少成本性資金流失。二是加強結算管理，最大限度地增加可用資金。三是合理調配資金，提高資金利用率；認真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。四是降低費用開支，增強盈利水平。五是準確做好各項財務測算，為行領導的決策提供依據。
3、充分發揮職能部門的"職能”，加強管理，加快工作的效率。
回顧一年的工作，在平凡而繁細的工作中，付出了許多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，雖然我的工作取得了一定的成績，但仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，面對日益變幻的金融經濟形勢，金融工作任重而道遠，成績永遠屬于過去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個新的臺階。
2. 營業主管工作總結 篇二
20xx年，是我行it藍圖順利投產最關鍵的一年，也是對我所學知識進行考驗的一年，通過it藍圖的上線，是我收獲很大。20xx年我分別在開發區支行和昌潤路支行任營業主管，任職期間，在市行派駐團隊的領導下，按照營業主管的標準嚴格要求自己，堅定政治信念，加強柜臺業務知識學習，轉變工作理念，改進工作作風，堅持以實際行動證明一名營業主管的價值�，F就一年來的工作總結匯報如下
第一、加強學習新線及各項業務學習，提高自身業務素質。今年8月16日it藍圖在我行順利投產。上線前時間緊、任務重、人員少，每天忘我地工作，不畏困難，負責安排好前臺it藍圖轉換的各業務，處理業務上的各種的“疑難雜癥”。深知藍圖投產事關重大，不敢怠慢，每筆業務都親力親為，加班加點成了家常便飯，隨時待命，工作上她精益求精，不放過任何瑕疵。it藍圖任務下達，并承擔著培訓、輔導、演練、投產工作。從it知識輔導培訓、數據清理到演練，每日都奮戰在工作崗位，周末、晚上又進行轉培訓和強化訓練工作，和大家一道，硬是拿下了一個個難題，出色完成了前期工作任務。以認真負責的態度，任勞任怨的精神努力細致的做好it藍圖工作的每一步，確保了藍圖工作萬無一失。上線后的業務流程、規章制度下發較多在一個全新新系統上線后，由于操作不熟練和對系統了解較少等原因，存在很大的業務風險，作為一名營業主管，我深知只有自己對系統進行全面深入的了解，分析可能存在的風險，提前了解風險點，找到應對方法，才能防范系統風險，只有親自演練業務，才能發現業務流程的風險點，我帶領支行所有柜員，認真學習培訓材料，反復理解，做到學懂學透，和柜員一起學習、研究新線業務，直到徹底學透為止。我還利用一切可能的業余時間，登陸總行培訓網站，反復學習最新的課件，學習交易操作。使我行上線前后，在業務上未出現任何差錯。
第二、防范風險，加強內控。主要從兩方面做起一是建立健全各項規章制度，從基礎工作抓起。工作中對每一個環節和每一個細節進行觀察、分析、梳理，建立、健全了崗位責任制，明確崗位工作責任和權限，并狠抓各項制度落實。在業務操作方面，充分發揮營業主管作用，針對不同的員工，實行一對一負責，建立一環扣一環的內控體系，逐步完善各項內部管理辦法，確保營業部的各項工作有序進行。二是推行規范化管理。在營業部專門制訂了各個不同崗位的詳細崗位職責，嚴格崗位分工，責任到人，各負其責，齊抓共管。要求員工嚴格遵守各項規章制度和業務操作規定，堅持合規、合法經營。在推行規范化管理工作中，按照規范化管理的要求加強對員工的思想教育，抓住關鍵環節，堅持從小事入手。通過規范化管理辦法的實施，為推動營業部各項業務發展，實現穩健經營奠定了堅實的基礎。
第三、以吃苦耐勞，求實創新的態度，找準工作切入點。一是認真貫徹中行的各項規章制度及操作規程；嚴格崗位分工，規范柜面操作，防范柜面風險；配合派駐行合法依章開展經營工作；對所在機構的各項日常業務按照規定進行處理；落實上級行制定的各項柜面服務規范化標準，提高所在機構防范風險的能力；督促落實整改上級檢查及外部審計發現的.問題，并將整改結果反饋有關部門；做好派駐機構會計人員崗位變動時的各項善后工作；二是通過每周一例會學習時間等，定期或不定期組織柜員進行業務知識和操作技能的培訓工作，提高員工的業務素質，因人而異，小到從教育員工做到“人走章收，離柜鎖箱”等細節做起，大到防范各種風險，杜絕隱患的發生，所進行的道德教育，防范道德風險等；對機構所屬各項會計業務指導；配合受派機構負責人協調好與上級行及當地各部門之間的業務關系。
第四、以人為本，凝聚人氣，激發員工的工作熱情。一個好的營業主管除了對柜員嚴格要求，嚴密制度，嚴守紀律的大膽管理，還應講究管理的藝術。我認為，要把客戶當“上帝”，首先要把員工當“上帝”。因為，客戶對中行的滿意度是從員工的滿意度開始的，并與員工的滿意度成正比例發展的。為此，我會把提高員工的素質，調動員工的積極性和創造性，建立融洽的人際關系，放在各項管理工作的首位。多層面、多角度地善待員工，努力做到大事講原則，小事講風格，共事講團結，辦事講效率。對同事多理解，少埋怨；多尊重，少指責；多情義，少冷漠。以共同的目標團結員工，以有效的方式激勵員工，以自身的行動帶動員工。因為銀行工作需要的是集體的團結協作,一個人的力量總是有限的。作為一名老員工,我不僅僅滿足于把自己手中的工作干好,還注意做好傳、幫、帶的作用，主動、熱情、耐心地幫助新來的同事適應新環境，適應新崗位，適應新工作，使他們更快地熟悉相關業務，較好地掌握業務技能。結合自己工作中累計的經驗，我注意引導他們從賬理出發,而不是教他們如何進行簡單的菜單操作。在平時的工作中,我還將自己的工作學習經驗毫無保留地教給新員工。我想,這樣的教法不一定是最好的,但一定會讓他們學到業務知識點的本質,學會融會貫通,舉一反三。開發區支行與昌潤路支行前臺柜員去年相繼有一半以上是新入行員工,他們雖有一定的專業知識，但對于臨柜操作技能來說，毫無經驗。為了能使他們盡快上崗，我對新入行員工耐心進行操作章程的培訓，特別是要嚴格按照規章制度、業務流程辦事，人走章收、抽屜鎖好、電腦退出畫面等等，養成良好的工作習慣。對于他們的薄弱環節—技能，也將自己平常練習的心得告訴他們，供他們參考。通過一段時間的雙向努力，他們已能熟練進行單人上崗操作了。為開發區支行更好的開展工作打下扎實的基礎。只有整體的素質提高了,支行的業務水平才能上一個臺階。大家共同努力,在中行這個溫暖的大家庭里快樂的工作著。我用真情和愛心去善待每一位同事，使柜員得到充分尊重，給他們一個寬松的發展和創造空間。從而在與員工交往中凝聚合力，增強員工的集體榮譽感，在工作中形成動力，使我所屬的部門成為一支充滿活力和戰斗力的集體。
第五、要保持“求真、求實、求精、求細”的工作態度，當好機構負責人的參謀和助手。“求真”就是客觀真實的反映問題；“求實”就是務實、準確的解決問題；“求精”就是要求自己應精益求精、更上一層樓；“求細”就是關注細節，不遺漏任何一個環節。在工作中既要發揚以往好的作風、好的傳統，埋頭苦干，扎實工作，又注重在工作實踐中摸索經驗、探索路子，多請示匯報，多與員工交流，當好
溝通員工與主管領導之間關系的橋梁。繼續加強自身管理能力和組織能力的培養，努力提升自我性格中更剛性的一面。個人的能力需要在長期的實踐中才能不斷得到加強，我將繼續立足于本職崗位，扎實工作，摸索經驗，堅持原則，不和稀泥，為全行工作做好份內之事。
總結工作中幾點經驗有
1、轉變觀念。在工作中，我們每個人都只想著改變世界，但是很少有人想真正去改變自己。轉變觀念就是要“超越自我”，打破“舒適區”，打破熟悉的生活方式，這是我在交流中遇到的最困難的問題�，F實生活中，多數人都能做到在明顯有危險的地方止步，但是能清楚地認識潛在的危機，并及時跨越生命的高度，就難能可貴了。轉變的方法只有一個“學習”。要學會與人相處、要學會追求知識、要學會做事、要學會發展。
2、調整心態。在營業主管交流過程中，我每到一個新的環境，首先要很快調整好自己的心態，因為“心態”影響“思考”，“思考”影響“行動”，“行動”決定“習慣”，“習慣”決定“個性”，“個性”決定“命運”；可見保持良好心態的重要性。要有對每一件美好的事物都要心存感激；要有“歸零的心態”，只有心態歸零你才能快速成長，才能學到新的技巧與方法；要有“學習的心態”，學習是儲備知識的唯一途徑；要有“積極的心態”，事物永遠是陰陽同存，積極的心態看到的永遠是事物好的一面，而消極的心態，只看到不好的一面，積極向上的心態是成功者最基本的要素。
3、積累自己。人如果缺少積累，那么占有的資源就少；占有的資源少就意味者缺乏能力；沒有能力的人是不會有選擇的自由的。
3. 營業主管工作總結 篇三
20xx年對XX市營業部來講，是辛勤耕耘的一年，是適應變革的一年，是開拓創新的一年，也是理清思路、加快發展的一年。在全體員工的共同努力下，XX市營業部堅持年初制訂的工作思路，克服重重困難，團結一致，勇于開拓，在堅持規范經營、防范風險的前提下，以發展為主線，以利潤為目標，以高品質、專業化服務為手段，積極擴展市嘗創新產品、培育客戶，實現了各項業務的全面、快速增長。
一、業務指完成情況
1、各項存款增勢穩健
20xx年，營業部人民幣對公存款、人民幣儲蓄存款年均余額增量、人民幣對公存款平均余額增量、人民幣儲蓄存款平均余額增量均完成了分行下發的任務，其中人民幣儲蓄存款年均余額增量達到XX萬元；對公儲蓄存款年均余額增量達到XX萬元；國際業務結算量達到XX萬元。
2、業務拓展穩步上升
20xx年，我行對公有效戶凈增XX戶，達標客戶凈增XX戶，達標客戶凈增XX戶，較好地拓展了中高端客戶的市場，新增了一大批有潛力的客戶，為交行的未來發展奠定了基礎。
3、中間業務勢頭強勁
個金條線中間業務凈收入達到XX萬元，完成了年初分行下達的任務。
4、電子銀行迅速普及 20xx年客戶網銀動戶覆蓋率達，對公有效客戶網銀動戶覆蓋率達，客戶網銀動戶覆蓋率達，手機銀行客戶新增數達XX戶，手機銀行注冊用戶動戶數XX戶，并由此獲得分行20xx年電銀業務二級支行優勝獎第四名。
5、代理業務發展迅猛
20xx年保險銷量萬，貴金屬銷量萬，貴金屬銷量萬，全部完成了年初的任務。
6、卡市場逐步成熟
今年共計營銷信用卡596張。在以信用卡為載體營銷客戶，拓展業務方面，我們已經培育出一個相對成熟的市場。據統計我行利用卡結算、卡儲蓄、卡消費的客戶越來越多，并已成為我行中間業務的主要創收手段，取得以上經營成果，已實屬不易。
二、主要工作回顧
1、圍繞增強價值創造能力，提高經營水平
在20xx年的工作中，XX市營業部始終堅持以提高價值創造能力為目標，以增加收入、創造效益為工作成效的評價依據，對每一項產品、每一個客戶進行認真地梳理，挖掘潛力客戶和潛力產品，合理調配人員，達到提高經營水平的目的。20xx年，實體經濟整體運行不景氣，央行在兩度降息同時首次放寬了利率的浮動區間，中小銀行紛紛將存款利率調整上限進行升息攬存，金融脫媒日趨明顯，直接融資發展迅速，這些都給銀行業存款的組織帶來了新的挑戰和困難。針對不利局面，我行及時調整思路，在隨后的工作中以“雙過半”、“3000工程”、“圓滿收官”等階段性綜合勞動競賽為抓手，順應“長計劃，短安排”的推進要求，制定存款節點考核辦法，并根據距離目標的差距等具體情況，適時調整節點周期，以“接力棒”的模式進行過程管理。在今年的業務發展中，我行將對公客戶進行了細分，有信貸業務的客戶和存款余額較大的客戶由客戶經理進行維護，小額客戶由前臺通過優質服務進行維護，要求每天專人統計余額變動，大額進出情況，并調查分析原因，提出有針對性的為客戶提供量身定體的服務方法。初步形成多層次的營銷網，如前臺柜員通過余額大小或者大額進出篩選出潛力客戶推薦給客戶經理，在多方共同合作努力下，XX市營業部榮獲XX市分行20xx年度八佳個金優秀支行本部序列第一名，在“開門紅”勞動競賽中獲“二級支行儲蓄存款貢獻獎”。
2、從嚴把握營運質量，防范資金風險
今年，員工業務水平參差不齊新老交錯等情況，我行從嚴把關，要求員工提高會計營運質量，積極防范資金風險。今年，我行加大了培養優秀人才的力度，把內容繁多的學習培訓多層次分布在立體培訓網中，讓全行員工得到良好的`教育，成為適應建行改造和社會競爭的所需人才，通過強化培訓、一對一老帶新等方式，迅速提高業務水平，使員工的業務水平在短時間內達到了迅速的提升，對會計主管的工作給予有力的支持。同時，在人員相對緊張的情況下，我網點通過人員調動，引進了XX市分行的優秀人才，并在網點日常業務辦理中樹立模范，規范大家的業務操作流程，使我行的營運質量有了較大的提高。在大家的共同努力下，XX市營業部榮獲20xx年度分行基層機構營運綜合考評優勝單位。
3、以服務提升為目標，規范管理，打造形象樹品牌
營業部要求員工在日常工作中不僅要規范服務，而且要不斷提高自身業務技能水平，更好更快地為客戶提供服務辦理業務。利用每周例會，帶領大家集中學習文明優質服務方面的規章制度，使規章制度深入人心。通過學習剖析被投訴與被表彰正反兩方面案例，使員工能夠在學習經驗上有標桿，吸取教訓上有對象。在實際工作中，把服務工作融入到為客戶周到細致的業務指導中，讓員工能夠更好的體會到客戶的需求，從而指導我們加強提高自己的服務工作。例如對公業務，無論從開戶、送單、開票、對帳、咨詢，都能做到隨喊隨到，有問必答，來則即辦，辦則能成。對私業務則不厭其煩地向客戶宣傳我們的理財政策，理解他們的顧慮。
20xx年，我行還把電子銀行渠道建設提升至機構戰略轉型的高度加以推進，通過加快自助銀行等電子渠道建設步伐，實現電子渠道和人工網點協調發展的良好局面，為各項業務發展提供強有力支持。
在改善網點硬件設施的同時，我行強化服務立行意識，加強服務質量管理。先后兩次召開全行服務大會，就全年服務工作目標、措施、考核獎懲進行深入宣講。邀請外部培訓機構專家開展服務規范禮儀及員工服務管理的培訓。加大檢查頻率和力度，對網點所有人員服務情況進行監控檢查與互評，調整第三方咨詢公司開展服務暗訪工作，提升服務評價與考核的科學化水平。我行持續的服務質量管理工作為贏得市場口碑奠定了良好的基礎。在XX市市銀行業協會組織的“文明規范服務示范單位”檢查評比中，XX市營業部入圍了省級“文明規范服務示范單位，并獲得榮獲省分行“20xx年度優質服務示范網點”稱號
4、把安全防范溶入日常管理，防微杜漸，繼續創造安全無事故
安全是各項業務發展的基礎，是第一要事。對外我行密切關注社會形式，嚴防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴格的規章制度，并督促每一個員工遵照執行。做到人人熟悉防搶預案，定期演習。對內簽訂職工聯保責任書，員工思想動態調查報告，違規違紀現象，有力保證了我行業務發展。
三、存在的問題
1、營銷信息捕捉不夠敏銳，與發改委、經信委以及工商局等政府相關經濟管理部門對接不夠，對當地重點項目的營銷、跟蹤以及推進存在不足。
2、客戶經理隊伍有待于加大。現有客戶經理對于龐大的客戶群來說顯得人手不足，XX市營業部現有理財經理三茗，其中沃德經理一名，而每人分攤到的客戶數量就有幾百位，難免在工作上顧此失彼，力不從心。
3、對公、對私業務發展措施落實不到位，需要樹立全員營銷理念，以推動業務快速發展。
4、網銀、電話銀行簽約推廣力度有待加強，高峰期柜面客戶排隊的壓力依然很大，而許多業務可以通過自助渠道完成。
四、20xx年工作規劃
20xx年發展思路圍繞增強價值創造能力，深入挖掘人員和業務潛力，積極組織各項業務發展，堅持走中高端路線，創新經營，規范發展，防范風險。
1、指標規劃對公日均新增3600萬元，儲蓄日均新增4000萬元，中間業務收入有更大突破；儲蓄存款、國際業務、電子銀行、客戶拓展指標爭取完成XX市分行下達的任務。
2、繼續推進績效管理，促進全行經營績效的全面提高。
3、擴充經營人員隊伍，增設崗位，走價值創造型的道路。
4、增強服務意識，提高服務水平，在新的一年中將零投訴的記錄繼續保持，充分發揮江蘇省銀行業文明規范服務示范單位的帶頭作用。
5、加大學習培訓力度，使每個員工適應業務大綜合的需要。
6、加大電銀的營銷力度，全面提升我行服務手段，提高柜面的電子分流率。
4. 營業主管工作總結 篇四
由于我國商業銀行受傳統的計劃經濟體制影響深遠，內部控制措施相對陳舊，從業人員的內部控制意識、風險管理意識不足，導致我國商業銀行案件頻發，例如：交通銀行2億巨額詐騙案、中國銀行高山案、齊魯銀行票據詐騙案、溫州假運鈔車案等，使得中國銀行業面臨的會計風險問題越來越突出，全面建立我國商業銀行會計運營內部控制體系己經迫在眉睫。
一、當前我國商業銀行會計運營中存在的主要風險
1、核算風險
商業銀行各項業務在辦理的流程中，存在著部分人為可控的因素。有些人員為了操作的快速便捷，沒有嚴格地按照操作流程規范的工作，在授權過程中缺乏審查核實的意識，使風險控制的效果沒有達到。部分銀行為了追逐經濟利益和政績，違反了《會計法》的相關規定，隨意使用會計科目，修改會計報表，導致商業銀行會計工作應有職能不得真實發揮，會計信息不實，風險加大，從而嚴重影響銀行的安全和運營。同時，賬務不清晰、賬表不符、總分不符等亂象，為一些不法分子利用銀行票據作案提供了條件。
2、監督風險
會計監督風險是指因為金融會計監督職能還相對軟弱，對那些經營的不合理或者不合法的行為沒能進行有效的監督，從而產生了損失的可能性。這一風險對我國商業銀行的發展影響很大。如：
�。�1）商業銀行改革后，經濟效益觀念不斷增強，然而不少銀行或其分支機構卻只求存款數量，不注重存款結構的合理性，從而變相抬高了存款利率；
（2）僅憑文件的檢查，發現的只有一些淺表的問題，但對于一些資金、結算和清算業務的錯誤卻不能很好地校正。很難監督和對商業銀行會計核算系統進行總體控制，導致原本就滯后的監管風險的降低、及時的控制和有效防范風險變得非常艱難。
3、信息風險
會計具有對經濟業務的反映、監督、促進三大基本職能作用。其反映作用主要是通過提供各項信息資料和數據來實現。會計信息風險是指由于“三假”和“落后單一”導致的風險�！叭佟奔醇僮C、假表、假賬直接誤導社會公眾和投資者，擾亂了金融秩序；“落后單一”就是指會計信息獲得手段落后，采集速度慢，偏重于事后信息。上級部門各自按需求索取，會計信息不交流，內外部封閉運行，從而使會計信息的可加工性和相關性變差。一級法人不能夠及時的擁有全行性的權威會計信息。
二、商業銀行會計運營內控工作面臨的主要問題
1、治理模式欠缺
總分行制是我國商業銀行目前普遍采用的管理模式，其“三級管理、一級經營”的特點，造成商業銀行的部門過多、管理人員臃腫。過多的管理層級和管理人員，使信息傳遞時間明顯增長，易導致信息失真現象。同時，過多的管理層級和管理人員，造成溝通和協調困難，在發生風險時不能及時處理和解決。此外，“小而全”的機構設置違背了成本效益的原則，導致機構重疊和資源配置的浪費。
2、制度不完善
近年來，商業銀行的業務發展很快，涵蓋的范圍越來越廣，銀行原本的管理規章制度、業務的操作流程以及崗位責任制等比較分散零亂，缺乏一定的科學性和連貫性，已經不能夠適應其發展和經營管理的需要；而一些新開展的業務，在經營核算和內控管理上，還沒有制定明確的操作和管理制度，致使有些商業銀行在新業務的運作、內部控制管理和監督中出現盲點，導致錯誤和漏洞的產生，不利于銀行會計內控的發展；有些為新業務發展制定的會計內控制度，由于太過簡略、內容不夠詳細，在具體實踐中缺乏操作性，不能為銀行會計運營業務的開展提供實際有效的指導作用。
3、風險意識淡薄
在實施經營過程中，由于受到金融市場和銀行體系內的競爭等諸多因素的影響，商業銀行普遍重視經營規模，營銷與銀行員工的收入以及銀行自身的利益息息相關，而對于內部管理，則相對乏力，以至于內部會計制度只是追求形式化，在管理中未全面有效運用。
4、分工不明確
商業銀行實現會計核算管理一體化后，業務的核算由銀行的會計結算部門負責統一管理，由于會計工作沒有與其他部門工作進行明確的職責范圍界定，造成一些業務共同管理，又有些業務卻相互推諉，不僅管理上容易出現漏洞，還會給會計工作人員帶來工作負擔，甚至會影響會計工作的準確性和正常開展。
5、風險預警系統建設不完善
目前，商業銀行雖然設立了風險管理部門，但缺少以風險管理部門為中心的集中、獨立、完善的風險預警系統，風險控制的手段單調。首先，風險管理組織機構設計不科學。我國商業銀行普遍按照行政區來設置分支機構，機構下設風險管理部門，銀行風險管理的層次過多，對市場信號的反應遲鈍，事先風險預警能力弱。其次，內部控制缺乏應有的獨立性，崗位職責不明晰。相關的業務部門和分支行內部并未設置受總行風險管理部門垂直領導、與相關業務部門和分支行相互獨立的風險管理崗位，風險管理缺乏總體上的統籌與設計，風險管理流程也未實現標準化，風險管理人?T獨立行使職能時要受到很多限制，影響了銀行風險預警機制的'正常運行。
三、完善商業銀行會計運營內控的對策
1、加強會計人員隊伍建設
銀行會計運營內控中，會計人員的素質是重要影響因素，提高會計工作人員的素質，是保證銀行會計運營內控的正常并有效運行的關鍵。
�。�1）提高從業人員素質和強化行為準則，防范道德風險
強化內部職業道德培訓與學習工作，通過各種形式的宣傳教育活動來幫助員工樹立科學的崗位責任意識，提升其職業操守，使會計人員在工作中自覺的遵守銀行制定的各項規章制度，不受利益的誘惑，能夠抵擋各種不良之風的侵蝕。
（2）定期進行專業培訓，提高業務素質
商業銀行在會計人才培養方面，應根據自身業務發展的需要，開展有針對性的會計知識和能力的培訓，通過業務知識比賽等活動，激發會計人員的學習熱情，通過業務理論研討，加深自身的業務能力。與此同時，還應該及時向員工提供最新的業務動態以及金融風險態勢，讓員工認識到風險防范工作的必要性，使得其自覺的遵循內控制度，不斷提升防范風險的能力，強化業務能力。
�。�3）采用科學全面的激勵評價制度
加強科學合理的考核評價機制的建設，在對員工的實際工作狀況有一個準確而全面的把握下，借助合理的獎懲措施來提升員工的工作積極性，利用考核評價工作來提高控制制度的執行力。
2、建立健全適應商業銀行經營要求的會計運營體系
�。�1）致力于三級核算管理體制的建設
從當前形勢來看，國內商業銀行主要沿用“集中統一領導、分級授權管理”的核算管理體制，這種模式會計核算層次以較為冗雜，潛在增加了核算風險。在這個背景下，應盡快構建銀行統一會計信息系統，進而逐步推廣“大集中、管理型”的三級核算新體制，即充分發揮總行、區域核算中心以及基層分行這三級核算主體的作用，明確各級主體的權限與職能；總行主要負責統一的核算與管理，區域核算中心主要承擔了基層分行會計數據的管理與處理工作，使會計信息的一致性得以增強，全面提升商業銀行會計信息的安全性與可靠性。
�。�2）加快推進業務流程再造，提高會計治理效率
通過業務流程再造工作對會計風險進行科學而合理的把控，實現以下目標：
�、贂嫵霰砺窂降募袃灮�，逐步從“自下而上”的路徑過渡到“自上而下”的路徑；
�、趯Ω唢L險的業務操作集中處理，克服現行的風險控制方法大多為事后監督以及檢查輔導的模式，時效性欠缺且覆蓋面不夠的弊端；
�、鄯e極參考國際上先進的管理經驗，逐步推廣前中后臺流水處理的業務處理模式，業務處理以及控制風險的任務分別落實到前臺與中臺，后臺主要承擔手工復核前臺交易數據以及賬務處理的任務，克服了分行職能重合率高的傳統弊病，使得專業力量被有效地集中起來，避免發生操作風險，有效地控制了成本。
3、建立有效的會計核算操作內控機制
銀行會計運營內控的實現，要從控制會計核算過程開始，根據獲取的會計信息對銀行經營過程中的預測、決策以及管理活動等進行有效控制，以此來達到降低銀行會計風險的目的。這種會計內控機制包括三個方面，事前控制、事中控制和事后控制。
�。�1）銀行在新業務開展的時候，要避免業務先行、內控落后的現象，必須建立一套有效、嚴密并合理的會計控制體系，這主要包括制定相應的會計核算制度和具體操作規程。
（2）建立嚴密的賬務組織體系，會計科目和各類賬戶的使用，要嚴格按照會計核算一體化的要求進行正確使用。嚴格執行會計交接制度，保持工作上的連續性，同時明確會計工作交接雙方所承擔的責任，防止一些不必要的損失。
�。�3）事后監督應重點對業務核算依據、業務核算結果進行重點復查和全面抽查，能保證監督的有效性，達到約束銀行會計業務核算行為的目的。同時，事后監督要遵守時間、空間和人員分離的選擇，并且要對核算的業務進行連續、有針對性的跟蹤監督，以及時發展核算業務中出現的問題，進行解決。另外，還需要建立定期通報制度，理清會計業務處理中的薄弱環節，控制會計業務差錯的發生，及時堵塞漏洞，發揮好事后監督“把好關”的作用。
3、完善制度建設
會計業務的制度體系是銀行內部控制機制的組成部分，完善的會計制度，有利于堵塞漏洞，充分發揮內控制約機制。在加強會計業務制度體系建設時，要注意它的全面性、規范性、適用性和協調性，也就是說，這一制度體系在會計業務中的覆蓋面要寬廣，操作上要規范，不能脫離客觀實際，能有效地與其他部門工作相配合。
4、完善風險預警機制
（1）注重風險預警目標設定
目標設定是銀行風險管理委員會根據環境、風險偏好，制定的統一政策要求，是開展風險管理活動的前提。風險預警目標要有明確的戰略目標，戰略目標應成為風險預警目標設定的指導思想，包括長期與短期兩方面，長期目標與銀行的愿景和使命相配合，與長期目標相配合的短期目標應對于風險的識別具針對性，運營風險預警目標主要以衡量銀行盈利的相關指標為依據。
（2）提升事項識別能力
事項識別即是指商業銀行對機遇和風險的識別，影響著管理層對于潛在事項的應對態度和決策方向。商業銀行應當結合內外部因素，綜合運用多種技術方法或聘請專門人才來識別事項，以提高事項識別能力；同時委派各部門對各業務條線的信用風險、流動風險、操作風險的識別進行細分，并利用數據庫將信息采集統計，形成敏銳的監測系統，便于管理人員的快速判斷，提高事項識別的有效性。
3、提高風險評估的準確度
（1）引進先進的風險評估模型，并開發適合自身發展的動態模型和評級體系是提高風險評估準確的有效途徑。例如市場風險的內部模型法、操作風險的高級計量法、信用風險的內部評級法（IRB）等技術工具。
�。�2）建立?c風險評估系統相適應的數據資料庫，支撐風險評估中數據的準確、真實和全面性，這是持續、整體分析風險的關鍵。
�。�3）運用定性與定量方法的結合的方法，根據環境變化及相關聯的評估事項定期對評估系統的數據來源、參數設置、前提假設進行調整修正。
四、商業銀行會計運營內控案例分析，以BT分行反洗錢運營內部控制為例
20xx年1月至20xx年9月，BT分行對公跨境電匯匯出127筆、折合6685萬美元，對私跨境電匯匯出320筆、折合715萬美元，均未要求客戶提供收款人地址信息，并以銀行地址作為匯款人地址，與人民銀行相關規定不符。上述在辦理業務時核心業務系統未錄入有關信息，該留存信息不完整、不準確的情況，還會進一步造成與這些跨境匯款交易有關的境外機構，也無法獲取客戶地址信息，不符合境外反洗錢監管要求。
20xx年起總行專門成立了內控合規部，對一級分行的運營風險管理評價納入內控評價體系。 由總行各部門分別打分，失分點很具體。如20xx年BT分行在“業務流程優化”一項失分較多，主要原因就在于對公跨境電匯操作中留存信息不完整，致使失分明顯，加分項如“分行主動發現內控缺陷問題并整改，自查發現、成功堵截、防范案件和資金損失”及“操作風險管理體制、機制、流程等創新”均有得分。總行在下發的運營風險管理評價結果反饋書中，將每一評價指標的失分情況予以提示，以加強合規性。
案例中關于留存信息不完整所引發的運營風險，按反洗錢規范強化運營內控管理如下：
�。�1）關注媒體報道涉嫌造假洗錢情況的風險提示，提高從業人員警覺性。認真開展銀行卡客戶身份識別工作，強化批量開卡、開戶、異地開戶等高風險業務的開戶審核和持續識別。
�。�2）認真學習電信詐騙的犯罪特征和洗錢交易特征，有效開展可疑交易監測分析工作。發現疑似電信詐騙犯罪的行為和交易，及時上報可疑交易報告，并重新評估客戶的風險等級。
（3）強化對高風險客戶與產品的客戶身份識別與盡職調查。對私人銀行、電子銀行、跨境金融服務、貿易融資、投資理財等洗錢高風險領域或業務涉及的客戶，強化盡職調查，了解相關客戶信用狀況、資產情況、資金來源及用途合法性等，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人。
上述措施得到BT分行的嚴格貫徹與落實，采取措施后BT分行對公跨境電匯留存信息完整率達到100%，同時在20xx年得分中，主要業務流程優化得分上升值4.2分，運營風險得到有效控制。