財務狀況說明書（精選2篇）
1. 財務狀況說明書 篇一
合肥宏達有限責任公司是國有企業，增值稅一般納稅人。主要產品有：A產品、B產品和C產品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業法人代表劉偉。
一、企業生產經營情況說明：
本公司有兩個基本生產車間；一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。
本年十二月A產品完工50箱，B產品完工45箱。銷售A產品100箱，B產品200箱，全年累計實現實現利潤總額116.84萬元。
二、利潤分配及資金變動情況
我公司20xx實現營業收入452.69萬元，營業成本194.46萬元，營業稅金及附加為4.36萬元，銷售費用為33.85萬元，管理費用86.81萬元，財務費用1.9萬元，資產減值損失為13.05萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為9.88萬元，營業利潤總額126萬元，營業外收入為0.45萬元，營業外支出為2.25萬元，繳納所得稅29.66萬元后凈利潤為86.99萬元
本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積8.69萬元，分配給投資者利潤23.49萬元，年末未分配利潤62.81萬元，20xx年末所有者權益為426.53萬元。
三、反映企業經營情況的重要財務指標
1、資產負債率指標
期初總資產為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產負債率為23 %；期末企業總資產為788.16萬元，總負債為180.5萬元，資產負債率為23%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業長期償債能力有所下降，但企業利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。
2、流動比率指標
期初企業流動資產360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產428.63萬元，流動負債125.45萬元，流動比率為3.4。我廠流動比率較高，短期償債能力較強，但是企業持有的閑置現金數額較大，從而影響企業資金的有效利用，降低了企業的盈利能力。
3、應收帳款周轉率指標
本期企業營業收入為452.69萬元，應收帳款平均余額35.62萬元，周轉率為12.7次。本企業應收帳款周轉率較好，我公司的應收賬款的運營效率尚可。
4、存貨周轉率指標
本期企業銷貨成本194.46萬元，平均存貨153.61萬元，存貨周轉率1.3次。我企業的存貨周轉率不是很高，與行業水平有一定差距，說明存貨資產的'營運能力較低。
5、營業利潤率
我廠該利潤總額為116.84萬元，營業收入為452.69萬元，營業收入利潤率是25.81 %。該指標越高，反映企業銷售收益水平越高，獲利能力越強。
6、資本收益率
我廠凈利潤為86.99萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為25.4%，資本金利潤率越高，表明企業權益資本的獲利能力較強。
四、對本期下期財務狀況發生重大影響的事項說明
固定資產增加對財務狀況發生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。
新建三車間借款100萬元對財務狀況發生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業創造經濟效益。
本期產品成本有大幅度上升。期初A產品單位成本20xx元/箱，B產品單位成本為1000元/箱，本期完工產品A產品單位成本為2263.34元/箱，B產品完工產品單位成本為1290.55元/箱，比期初A產品單位成本上升了263.34元/箱，上升13%，B產品單位成本上升了290.55元/箱，上升29 %，本期完工產品成本增加2.62萬元。由于產品成本價格的上升，必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力，加快企業發展腳步。五、會計核算方法的說明
我廠在會計核算上采用科目匯總表形式，每半月匯總一次。庫存現金限額為3000元，應收賬款減值損失采用備抵法，按年末應收賬款余額0.3%計提壞賬準備。原材料核算采用計劃成本法，甲材料計劃成本為92元/kg，乙材料計劃成本為215元/kg，其它材料及包裝物、低值易耗品均采用實際成本計價，發出存貨成本按先進先出法計算，領用低值易耗品采用一次攤銷法；期末按成本與可變現凈值孰低法計量；采用直線法計提固定資產折舊，生產用房屋月折舊率0.8%，機器月折舊率1%，非生產用固定資產月折舊率為0.6%。采用平均年限法攤銷無形資產；采用計時工資制，按當月應付工資數進行分配。采用品種計算產品成本，生產費用在完工產品和在產品之間采用約當產量法，在產品完工程度為50%。所得稅業務采用資產負債表債務法核算。
xx公司財務科
二〇xx年元月十日
2. 財務狀況說明書 篇二
一、企業概況
本企業屬于服務性企業，成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入占企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，占總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的`100％，所有者權益14萬元，占企業資產總額的87.5％。
二、企業經營情況分析
1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。
2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業務收入的66％。
3、本年主營業務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的5.67％。
4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤占主營業務收入的28.33％。
三、利潤實現和分配情況
1、本年實現利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。
2、全年上交所得稅1.7萬元。
3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入
1.2萬元。
四、資金增減和周轉情況
1、本年應收賬款周轉率為79%；流動資產周轉率為218%；固定資產周轉率為667%；總資產周轉率為172%。
2、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為140%。
五、總結說明
公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時職工工資總額占比較高，應很好控制。
二○xx年四月二十八日